公司内部财务制度-超完整.docxVIP

公司内部财务制度-超完整

好的，作为一名资深文章作者，我很乐意为您撰写这份《公司内部财务制度》。请注意，这是一份通用性的范本，贵公司在实际使用时，应根据自身规模、业务特点、行业规范以及内部管理需求进行细致的调整、补充和完善，并最好咨询专业的财务顾问或律师的意见。

---

公司内部财务管理制度（试行版）

前言

为加强公司财务管理，规范财务行为，确保公司资产的安全与完整，提高资金使用效益，促进公司健康、稳定、可持续发展，依据国家相关法律法规（如《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》等）及公司章程，结合本公司实际情况，特制定本制度。

本制度旨在明确公司内部各项财务活动的管理流程、职责分工与审批权限，确保财务工作有章可循、有据可依，防范财务风险，提升财务管理水平。公司全体员工（包括管理层及各部门人员）均须严格遵守本制度的各项规定。

第一章总则

1.1财务管理目标

公司财务管理的核心目标是：确保资金安全，提高资金使用效率，保障公司战略发展的资金需求，真实、准确、及时地反映公司财务状况和经营成果，为公司决策提供可靠的财务信息。

1.2财务管理基本原则

1.合法性原则：严格遵守国家财经法律法规和税收政策，依法经营，照章纳税。

2.统一性原则：公司财务实行统一领导、分级管理的体制，财务政策与制度由公司统一制定和解释。

3.审慎性原则：财务决策应充分考虑风险与收益，合理规避财务风险，确保公司稳健运营。

4.效益性原则：各项财务活动应以提高经济效益为中心，力求以最合理的成本获取最大的收益。

5.权责对等原则：明确各部门及相关人员在财务管理中的权利与责任，做到权责分明、奖惩有据。

1.3适用范围

本制度适用于公司及所属各部门、分支机构（若有）的所有财务收支活动及相关的经济业务。

第二章融资与资本金管理

2.1资本金管理

公司资本金是公司设立和运营的基础，必须严格按照公司章程规定进行筹集和使用。任何部门和个人不得擅自抽逃、挪用或侵占资本金。财务部应加强对资本金的核算与管理，确保资本金的安全与完整。

2.2融资管理

公司如需通过外部渠道（如银行贷款、发行债券、引进投资等）筹集资金，应由财务部门牵头，会同相关业务部门进行可行性分析，并拟定详细的融资方案，按审批权限报请公司管理层或股东会审议批准后方可实施。融资活动应遵循成本效益原则，并充分考虑公司的偿债能力。

第三章资金管理

3.1现金管理

1.库存现金限额：公司根据日常零星开支的需要，合理核定库存现金限额。超过限额的现金应及时存入银行。

2.现金收付：严格执行“收支两条线”，严禁坐支现金。现金收付必须凭合法有效的原始凭证办理，手续齐全，有据可查。

3.现金盘点：财务部应建立健全现金日记账，做到日清月结。每日下班前应对库存现金进行盘点，确保账实相符。如发现长款或短款，应立即查明原因，并按规定程序处理。

4.禁止行为：严禁白条抵库、挪用现金、公款私存以及利用公司账户套取现金。

3.2银行存款管理

1.账户管理：公司银行账户的开设、变更、注销须由财务部门提出申请，报公司总经理批准后办理。严禁未经批准擅自开设银行账户。公司应定期对银行账户进行清理，对长期未使用或无必要保留的账户及时予以注销。

2.银行结算：公司各项经济业务的款项收付，除按规定可使用现金外，均应通过银行转账结算。

3.银行对账：财务部应指定专人负责银行对账单的获取与核对工作，每月必须将银行存款日记账与银行对账单进行逐笔核对，编制《银行存款余额调节表》，确保账账相符、账实相符。对未达账项应及时查明原因，并跟踪处理。

3.3资金预算与调度

1.资金预算：公司实行资金预算管理。各部门应根据年度经营计划编制本部门的资金收支预算，财务部汇总后编制公司整体资金预算，报管理层审批。预算执行过程中应加强监控与分析。

2.资金调度：财务部门负责公司资金的统一调度与平衡，根据资金预算和实际经营情况，合理安排资金使用，确保公司经营活动的正常资金需求。大额资金的支付与调度，须严格履行审批程序。

第四章费用报销管理

4.1报销原则

1.真实性原则：报销的费用必须是公司经营活动中真实发生的、与公司业务相关的合理支出。

2.合规性原则：费用报销必须符合国家财经法规、公司财务制度及相关标准。

3.及时性原则：各项费用应在发生后及时报销，一般不得跨年度报销（特殊情况除外）。

4.2报销范围与标准

公司根据实际情况，制定详细的费用报销范围（如差旅费、业务招待费、办公费、交通费、通讯费等）及相应的开支标准。超出标准的费用原则上不予报销，特殊情况需经总经理特批。

4.3报销凭证要求

1.报销须提供合法、合规、真实、完整的原始凭证，主要包括发票、行程单、付款凭证等。发票抬头必须为公司