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2026年卫生经费管理工作计划模版

2026年卫生经费管理工作将围绕“精准预算、规范执行、强化绩效、严控风险”主线，以保障基本医疗服务、公共卫生服务、医疗卫生机构能力建设等重点领域资金需求为核心，通过优化管理机制、完善制度体系、提升信息化水平、加强队伍建设等措施，全面提高卫生经费使用效益，为深化医药卫生体制改革、推动卫生健康事业高质量发展提供坚实资金保障。具体工作计划如下：

一、精准高效编制预算，夯实经费管理基础

（一）强化预算编制前期调研。2025年10月至11月，组织财务部门联合业务科室开展专项调研，重点梳理2023-2025年卫生经费执行情况，分析人员经费、设备购置、学科建设、公共卫生项目等支出的规律性与增长趋势；结合区域卫生健康“十四五”规划中期评估结果，对接疾控中心、基层医疗机构、公立医院等单位的年度重点工作任务，形成《2026年卫生经费需求清单》，明确基本支出与项目支出的分类需求。同时，针对疫苗接种、慢性病管理、急救体系建设等新增任务，联合业务部门制定详细的资金测算方案，确保预算需求与实际工作紧密衔接。

（二）完善项目库动态管理。建立“申报-评审-入库-出库”全流程项目库管理机制，2025年12月底前完成项目库更新。所有50万元以上的项目需提交可行性研究报告、绩效目标申报表及成本测算依据，由财务、审计、业务专家组成评审小组，从必要性、可行性、经济性三方面进行打分，得分80分以上方可入库。项目库实行滚动管理，对连续两年未执行或执行率低于60%的项目予以剔除，对突发公共卫生事件等新增任务开通“绿色通道”，经集体决策后直接纳入备选项目库。

（三）推进预算标准体系建设。结合国家及地方最新支出标准，修订《卫生健康系统经费支出定额标准》，重点完善人员经费（含编外人员）、公用经费（办公费、差旅费、会议费等）、设备购置（按机构等级、业务量分类）、公共卫生服务（按服务人口、项目类别）等四大类支出标准。例如，基层医疗机构人员经费按“编制内人员全保障、编外人员不低于当地社平工资1.2倍”标准核定；设备购置按“县级医院单台设备不超过200万元、乡镇卫生院不超过50万元”设置上限；公共卫生服务项目按“孕产妇健康管理人均80元、0-6岁儿童健康管理人均60元”等细化标准执行，确保预算编制有章可循、有据可依。

（四）严格预算审核与下达。2026年1月，由财务部门牵头对各单位申报预算进行“两上两下”审核：一上阶段重点审核项目库匹配度、标准执行情况及绩效目标合理性；一下阶段反馈审核意见并指导修改；二上阶段重点审核调整后的预算与年度工作目标的一致性；二下阶段经单位领导班子会议审议通过后，于2026年2月底前正式下达预算，确保预算刚性约束。

二、全程动态监控执行，提升资金使用效率

（一）建立预算执行台账制度。各预算单位于2026年3月初完成预算指标分解，按“项目名称、预算金额、执行进度、责任科室、时间节点”建立明细台账，按月更新执行数据。财务部门同步建立全局执行台账，按“基本支出、项目支出”分类统计，重点标注50万元以上项目的支出进度。

（二）实施“月度调度+季度通报”机制。每月5日前，各单位报送《上月预算执行情况表》，财务部门汇总分析后，对执行进度低于序时进度（月均8.33%）的项目，通过电话提醒、书面通知等方式督促责任科室整改；每季度首月10日前，发布《季度预算执行通报》，内容包括整体执行率、重点项目进度排名、存在问题及改进建议，对连续两个月进度低于50%的项目，由单位分管领导约谈责任科室负责人。

（三）强化重点领域资金跟踪。针对基本公共卫生服务经费、基本药物制度补助、重大传染病防控等民生类项目，建立“双跟踪”机制：业务科室跟踪服务数量与质量（如疫苗接种率、高血压规范管理率），财务科室跟踪资金拨付与使用（如是否专款专用、是否存在截留挪用）。每季度联合开展现场核查，核查比例不低于项目总数的30%，核查结果与下季度资金拨付挂钩。例如，对基本公共卫生服务项目，若核查发现资金执行率低于70%或服务质量不达标，暂缓拨付剩余30%资金直至整改完成。

（四）规范预算调整程序。严格控制预算调剂，除突发公共卫生事件、政策调整等特殊情况外，原则上6月底前不办理预算调整。确需调整的项目，由责任科室提交书面申请，附调整依据、调整前后绩效目标对比分析，经财务部门审核、单位领导班子会议审议通过后，于9月底前报上级主管部门备案，确保调整程序合规、理由充分、绩效不降低。

三、全面实施绩效管理，强化资金效益导向

（一）深化绩效目标管理。所有预算项目（含基本支出中的特定目标类项目）必须同步编制绩效目标，目标设置遵循“SMART”原则，量化指标占比不低于70%。例如，基层医疗机构能力提升项目的绩效目标可设置为“2026年底前，10家乡镇卫生院达到服务能力推荐标准（量化指标），门诊