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工程结算审计资料清单模板

工程结算审计是确保建设项目投资合理、合规使用的关键环节，而一份条理清晰、内容完整的审计资料清单，则是高效、准确完成审计工作的基础。本清单旨在为相关单位准备结算审计资料提供指引，确保审计过程顺利进行，保障审计结果的客观公正。

一、项目基础文件资料

项目基础文件是审计工作的起点，关乎项目的合法性、合规性以及整体框架，是理解项目背景和后续审计工作的前提。

（一）立项与审批文件

1.项目建议书及批复文件（若有）

2.可行性研究报告及批复文件（若有）

3.初步设计文件及批复文件（含投资概算）

4.项目核准或备案文件

5.规划许可证、建设用地批准书、建设工程施工许可证等相关行政许可文件

（二）招投标及合同文件

1.招标文件（含招标答疑、补遗文件）

2.投标文件（含投标报价书、技术标等）

3.中标通知书

4.建设工程施工合同（主合同及补充协议，需包含双方签字盖章的原件或有效复印件）

5.与工程相关的各类分包合同、采购合同（如设备采购、材料采购、专业工程分包等）

6.合同履约过程中的变更、洽商记录（需双方确认）

二、工程技术文件资料

工程技术文件直接反映工程的实际建设情况，是核实工程量、工程质量及技术标准的重要依据。

（一）设计与图纸资料

1.经审查合格的施工图纸（全套）及图纸会审记录

2.竣工图纸（需有编制单位、监理单位及建设单位相关人员签字盖章，反映工程最终实际状况）

3.设计变更通知单、工程洽商记录（需有设计单位、监理单位、建设单位及施工单位签字盖章确认）

4.施工图设计交底记录

（二）施工组织与技术资料

1.经批准的施工组织设计或施工方案

2.特殊工序、关键部位的施工技术措施文件

3.工程地质勘察报告

三、工程结算文件资料

此部分是审计的核心内容，直接关系到工程价款的确定。

（一）结算书及编制依据

1.由施工单位编制并经监理单位、建设单位审核（若有）的工程竣工结算书（需加盖编制单位公章及造价人员执业印章）

2.结算书编制说明（详细阐述编制依据、采用的计价规范、定额、材料价格、取费标准等）

3.工程量计算书（需按规范格式编制，清晰列明计算过程、公式及依据，必要时附计算简图）

（二）计价与取费资料

1.采用的工程量清单（若为清单计价）

2.所使用的工程建设概预算定额、费用定额及相关计价文件

3.材料、设备价格确认资料（如材料询价单、认质认价单、采购合同、市场价格信息等）

4.人工、机械台班单价调整依据

5.各项取费标准的计算过程及相关证明材料

四、工程量与现场核实资料

此类资料用于佐证结算工程量的真实性和准确性，是现场审计核实的重要依据。

（一）施工过程资料

1.工程开工报告、竣工报告、竣工验收证书（或相关验收文件）

2.隐蔽工程验收记录（需详细记录隐蔽部位、尺寸、做法、材质等，并由监理、建设单位相关人员签字确认）

3.分部分项工程质量验收记录

4.现场签证单（需详细描述签证原因、内容、数量、单价（或总价）、发生时间，并经施工、监理、建设单位签字盖章确认）

5.工程联系单、工作指令等涉及工程量、费用变更的文件

（二）影像及其他佐证资料

1.反映工程全貌、关键部位、隐蔽工程、变更部位的现场照片、视频资料（需注明拍摄时间、地点、内容）

2.施工日志、监理日志（关键部分摘要或复印件）

3.其他能够证明实际施工情况的资料

五、资金支付与财务资料

用于核实工程款支付情况及相关财务凭证的合规性。

1.工程款支付申请表及支付证书

2.已支付工程款的银行转账凭证、发票等

3.预付款支付及扣回凭证

4.甲供材料、设备的领用记录、结算单及相关支付凭证（若有）

5.水电费分摊记录及支付凭证（若由建设单位代缴）

六、其他相关资料

1.与项目相关的会议纪要（涉及工程进度、质量、造价、变更等内容的）

2.工程质量保修书

3.施工单位资质证书、安全生产许可证复印件

4.涉及工程索赔的相关文件、依据及计算资料（若有）

5.审计单位认为需要提供的其他补充资料

编制与使用说明

1.完整性：请各相关单位务必按照清单要求，全面、真实地提供资料。资料不完整可能导致审计工作延误或无法准确核定造价。

2.真实性：所有提供的资料必须真实可靠，复印件需注明“与原件核对无异”并加盖提供单位公章，重要资料应提供原件核对。

3.规范性：资料应整理规范，按清单顺序装订成册，便于查阅。

4.时效性：请在审计工作开始前，按要求准备好所有资料，并根据审计人员的要求及时补充或解释。

5.适用性：本清单为通用模板，具体项目在使用时，可根据项目性质、规模、合同约定及审计要求进行适当调整和增