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财务岗位设立及职责说明书

一、财务岗位设立的基本原则

财务岗位的设立是企业组织架构设计中至关重要的一环，其合理性直接影响财务管理效率、信息质量及风险控制水平。在设立财务岗位时，应遵循以下基本原则：

1.战略导向原则：财务岗位设置需紧密围绕企业整体发展战略和经营目标，确保财务职能有效支撑业务发展和战略实现。

2.精简高效原则：在保证财务工作质量和覆盖面的前提下，力求岗位设置精简，避免机构臃肿和人浮于事，提高工作效率，降低运营成本。

3.权责对等原则：明确各岗位的职责范围和相应权限，确保责任与权力相匹配，避免出现有权无责或有责无权的现象，以保障工作的顺利开展和责任的有效落实。

4.内控导向原则：岗位设置应充分考虑内部控制的要求，特别是不相容岗位的分离，如货币资金收付、物资收发保管、记账与核对等岗位应相互独立，以防范舞弊风险，保证财务信息的真实性和资产的安全完整。

5.动态调整与发展性原则：财务岗位设置并非一成不变，需根据企业规模扩张、业务变化、管理需求提升以及外部环境（如法规政策更新）的变化进行适时评估与调整。同时，应为员工职业发展预留通道，鼓励岗位胜任能力的提升。

二、财务组织架构与核心岗位设置

企业财务组织架构的设计需结合其规模、行业特点、业务复杂度及管理需求。以下为不同规模企业常见的财务组织架构示意及核心岗位设置：

（一）典型财务组织架构示意（中小型企业）

*财务负责人（财务总监/经理）

*会计核算模块：会计主管、核算会计、出纳

*财务管理模块：财务分析师（可由会计主管或资深核算会计兼任）、税务专员（可由核算会计兼任）

（二）典型财务组织架构示意（大型企业或集团公司）

*首席财务官（CFO）/财务总监

*财务规划与分析部（FPA）：经理、高级分析师、分析师

*会计核算部：经理、总账会计、明细账会计（如应收、应付、成本、资产等）、出纳主管、出纳

*资金管理部：经理、资金专员、融资专员

*税务管理部：经理、税务筹划专员、税务申报专员

*内审部/合规部：经理、内审专员（部分企业独立于财务部）

*共享服务中心（SSC）：经理、各流程组（如费用报销组、账务处理组）主管及专员（大型集团常见）

（三）核心财务岗位说明

核心财务岗位的设置应根据上述原则和架构进行细化。以下列出部分关键岗位，企业可根据自身情况进行合并或拆分。

三、主要财务岗位职责说明

（一）财务总监/首席财务官(CFO)

*核心职责：全面负责企业财务管理、会计核算与监督、资金运作、税务筹划、财务风险控制等工作，为企业战略决策提供关键财务支持，确保企业财务体系的稳健运行和战略目标的实现。

*主要工作内容：

*制定和实施企业整体财务战略规划，确保财务职能与企业战略一致。

*领导财务预算编制、执行与分析，监控企业经营业绩和财务状况。

*负责融资策略制定与实施，拓展融资渠道，优化资本结构，保障企业资金需求。

*建立健全企业财务管理制度和内部控制体系，防范财务风险。

*主导财务分析与预测，为管理层提供准确、及时的财务信息和决策建议。

*负责税务筹划与管理，确保企业合法合规纳税，降低税务成本。

*领导财务团队建设，培养财务人才，提升团队专业能力与职业素养。

*协调与银行、税务、审计等外部机构的关系。

（二）财务经理

*核心职责：协助财务总监/负责人管理财务部门日常工作，具体组织实施会计核算、财务分析、预算管理等工作，确保财务信息的准确性和及时性。

*主要工作内容：

*组织制定和完善财务管理制度、流程，并监督执行。

*负责财务报表的编制、审核与报送，确保报表符合会计准则和公司要求。

*组织开展财务预算的编制、跟踪、分析与调整工作。

*负责日常会计核算的指导、监督与审核，确保核算工作的规范性。

*进行财务状况和经营成果分析，为管理层提供经营决策支持。

*协助进行资金管理，合理安排资金使用，提高资金使用效率。

*参与公司重要经济合同、项目的评审，提供财务专业意见。

*管理财务团队，进行绩效考核与培训发展。

（三）会计经理/主管

*核心职责：负责会计核算团队的日常管理，确保会计核算工作的准确、及时、合规，组织财务报表的编制。

*主要工作内容：

*审核记账凭证、会计账簿和会计报表，确保会计信息的真实性、准确性和完整性。

*组织制定和完善会计核算制度、流程，并监督执行。

*负责总账核算工作，确保账实相符、账证相符、账账相符。

*协调解决会计核算中出现的问题，指导下属员工的工作。

*协助财务经理进行财务分析和预算管理工作。

*负责会计档案的整理、归档和保管