《商业银行》_项目二.pptxVIP

任务一了解商业银行资本概述活动一认知商业银行资本的内涵商业银行资本，也称商业银行资本金，是指商业银行自身拥有的，或者是能永久支配使用的资金来源，即商业银行资产总额和负债总额的差额。在银行的各种资金来源中，资本是商业银行可独立运用的最可靠、最稳定的资金来源，也是商业银行经营的基础。在实践中，商业银行资本涉及以下相关概念。下一页返回

任务一了解商业银行资本概述一、最低资本最低资本是按照有关法律规定建立银行要求达到的最低资本额，达不到最低要求不得设立商业银行。各国法律一般都有相关规定。二、注册资本注册资本是商业银行设立时，在银行章程中注明的向政府主管机关登记注册的资金。注册资金是公开声明的财产总额，可以使公众了解银行以后可能达到的经营规模。注册资本必须等于或大于最低资本。上一页下一页返回

任务一了解商业银行资本概述三、发行资本发行资本也称名义资本，是商业银行实际已向投资人发行的股份总额，同时，也是投资人同意用现金或实物认购的股份总额。发行资本不能超出注册资本。四、实收资本实收资本也称已付资本，指投资人实际认购的股份全部或部分缴纳给募集资金公司的股金。如果发行的股份都已收到全部金额，那么实收资本总额就等于发行资本。上一页下一页返回

任务一了解商业银行资本概述活动二掌握商业银行资本的构成商业银行的设立与经营必须有资本金。资本金构成了商业银行防范风险损失的最后准备，为商业银行提供了经营的基础与物资条件，同时也是金融监管当局监管商业银行的重要手段。近年来，商业银行的资本充足性成为引人注目的问题。关于资本的具体构成，《巴塞尔协议》有明确规定。该协议将资本划分为两类：一类是核心资本；另一类是附属资本。上一页下一页返回

任务一了解商业银行资本概述一、核心资本核心资本又称一级资本，它具有资本金价值相对稳定的特点。商业银行的核心资本由股本和公开储备两部分组成。（一）股本１普通股商业银行发行普通股是增加资本的重要手段。通过发行普通股可以广泛吸收社会资金，使商业银行资本足够雄厚，以保护存款人和其他债权人的利益不受损失，激励公众信心。上一页下一页返回

任务一了解商业银行资本概述２永久非累积优先股发行优先股增加商业银行资本也是构成股本的重要手段。它具有债券和普通股的双重特点：一方面，像债券一样，通常只支付固定股息；另一方面，像普通股一样，没有定期支付股息和到期偿还本金的义务。（二）公开储备它是指通过保留盈余或使其他盈余的方式在资产负债表上明确反映的储备，如股票发行溢价、未分配利润和公积金等。上一页下一页返回

任务一了解商业银行资本概述二、附属资本附属资本又称二级资本，它是商业银行资本金的另一个组成部分。根据巴塞尔委员会的提议，附属资本可以包括以下五项内容：（一）未公开储备（二）重估储备（三）普通准备金（四）混合资本工具（五）长期附属债务上一页下一页返回

任务一了解商业银行资本概述活动三熟悉商业银行资本的功能商业银行资本金虽然在其总资产中占的比重不大、数量不多，但是它在商业银行的业务经营与管理活动中的功能却不可低估。商业银行资本金具有如下功能。一、营业功能二、保护功能三、管理功能上一页下一页返回

任务一了解商业银行资本概述活动四明确商业银行资本的作用与其他一般企业相比，商业银行的突出特点是高负债经营，自有资本较少。因此，商业银行资本发挥的作用比一般企业资本发挥的作用更为重要。商业银行资本的作用主要表现在以下几个方面：一、满足商业银行正常经营对长期资金的需要?二、维持市场信心三、为银行管理尤其是风险管理提供最根本的驱动力四、吸收商业银行损失五、限制商业银行业务过度扩张和承担风险上一页返回

任务二掌握商业银行资本的充足性管理活动一了解资本充足度的含义商业银行的资本水平需满足三个方面要求的最低限度：一是为防御正常经营风险而持有的最低放款损失准备；二是为使大额未保险存款人确信其存款得到安全保护而需要的最低资本量；三是为支持银行业务扩张所必需的最低资本量。资本充足度包括以下两方面。一、资本数量充足资本数量充足是指商业银行资本数量必须超过金融管理当局所规定的能够保障正常营业并足以维持充分信誉的最低限度。它包含了资本适度的含