差旅费报销新规制度及作业流程.docVIP

差旅费报销管理制度

为了规范出差人员审批及报销程序，控制费用，提升效率，结合本企业实际情况，特制订本制度。

报销制度细则

1、出差人员必需事先认真填写《出差申请单》（详见附表），经总经理同意后方可出差。

2、出差人员借款需持同意后《出差申请单》，填写借据，经财务责任人审核，总经理审批后方可借款。

3、出差期间天天要向主管领导汇报居住地及简单工作情况。出差人员回企业后，应主动向总经理汇报工作，由总经理考评结果，签署考评意见。

4、审核人员依据签有总经理考评意见《出差申请单》和有效原始凭证，按差旅费报销标准要求报销差旅费。

5、凡和原出差申请单所要求各项目不符差旅费不予报销，因特殊原因或情况改变需改变路线、天数、人数、交通工具，需经总经理审批后方可报销。

6、出差回企业应在一周内报账，月底结账前应将差旅费用结清，借据不许可跨月，如遇特殊情况，需经总经理同意，不然借据余款将从借款人工资中扣除。

7、出差时借款，本着“前账不清、后账不借”标准，特殊情况由总经理特批，对违反要求给借款而造成账务混乱，追究财务经办人及责任人责任。

8、报销凭证相关要求：

（1）出差人员在费用报销时，应取得并按要求规范填写真实正当原始凭证（发票），不然，视为无效凭证，不予报销。“用户名称”栏：填写企业全称，不得有漏字、错别字；“金额”栏：大小写金额书写规范、正确无误；开票人：填写具体完整开票人姓名；发票印鉴：加盖销货单位或提供劳务单位发票专用章或财务专用章，且清楚可见；票面痕迹：发票不得有任何涂改、挖补痕迹。

（2）出差人员在费用报销时，报销单据应按序分类粘贴，且必需整齐规范，原始单据清楚可见，粘贴范围不超出报销单封面。凭证内容应填写完整，住宿发票填明起止日期及天数。单据填写必需用墨水笔或签字笔填写。差旅费报销单粘贴内容包含：机票、车船费、住宿费、市内交通费等。

（3）出差人员在费用报销时，报销内容应符合报销凭证使用范围及性质。如住宿不应取得商业零售发票，商业零售不应取得餐饮发票，即支出费用要有相对应发票和项目。

报销标准及标准

出差补助报销标准（采取包干制，元/人/天）

地域

城市

内容

企业高层（副总、总经理）

企业中层（经理、主管）

一般职员

一类

京、津、沪、深圳、珠海、厦门、广州

住宿费

350

280

200

伙食补助

50

50

50

市内交通

30

20

20

包干费用累计

430

350

270

二类

省辖市

住宿费

280

200

170

伙食补助

40

40

40

市内交通

20

15

15

包干费用累计

340

255

225

三类

县级市及以下

住宿费

260

180

160

伙食补助

30

30

30

市内交通

10

10

10

包干费用累计

300

220

200

交通工具标准

交通工具

企业高层（副总、总经理）

企业中层（经理、主管）

一般职员

飞机

预先申请

预先申请

预先申请

火车

高铁一等座预先申请/高铁二等座/卧铺

高铁二等座/卧铺

高铁二等座/卧铺

轮船

二等舱

三等舱

三等舱

长途汽车

实报

实报

实报

出租车

实报

预先申请

预先申请

报销标准

1、出差人员住宿费、伙食补助、市内交通费等实施包干制，提供足额发票报账。

2、出差人员住宿费报销标准标准上按要求标准实施，有特殊业务情况，在总经理许可前提下，可按实报销。

3、住宿费标准通常指天天每间，若为同性二人同时出差，按一个房间标准报支。

4、差旅途中若机票总价（含燃油及附加税）未超出高铁二等票价总额10%，为节省时间可申请购置飞机票，不然超出部分自己负担。

5、对于自带车辆人员，交通补助费给予取消（乘坐出租车办事需经主管领导同意）。

6、出差人员标准上不得乘坐出租车，但下列情况除外：

出差目标地偏远，没有公共交通工具；

携有巨款或关键文件须确保安全；

收、发货物粗笨，搬运困难或时间紧迫；

陪同关键客人外出；

实施特殊业务或晚上办事超出二十二点不方便。

以上情况须请示总经理同意后方可报销。

7、出差人员应按最简便快捷线路乘坐车船，不得绕行。出差期间经领导同意顺道回家探亲、办事及非工作需要参观、游览，其绕行多支付费用均由个人自理。遇有特殊情况，如春运无法购票，在请示主管领导同意后方可报销。

8、在出差过程中因业务工作需要使用招待费应先取得总经理同意，并注明参与招待人员，经总经理审核签字后，方可到财务部报销，同时当日伙食补助给予取消。

9、对于自带车辆人员，行车途中违章罚款一律不准报销。

10、两人以上出差人员，在请示总经理许可后，可就随行高一级人员标准实施。

三、报销步骤

财务报销出差费用出差人员

财务报销出差费用

出差人员填写出差申请单及借款单

总经理签署考评意见

总经理签署考评意见

总经理审批签字

出差人员汇报出差情况财务

出差人员汇报出差情况

财务审