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春考财税模拟题(带答案)(2)

姓名：__________考号：__________

一、单选题(共10题)

1.企业所得税中，下列哪项不属于应纳税所得额的组成部分？()

A.销售收入

B.利息收入

C.捐赠收入

D.资产处置收入

2.增值税一般纳税人和小规模纳税人在税率上有什么区别？()

A.一般纳税人适用较低税率，小规模纳税人适用较高税率

B.一般纳税人适用较高税率，小规模纳税人适用较低税率

C.一般纳税人和小规模纳税人适用相同税率

D.一般纳税人和小规模纳税人税率由地方税务局确定

3.下列哪项属于增值税的征税范围？()

A.销售土地使用权

B.出租房屋

C.销售不动产

D.销售无形资产

4.企业所得税的纳税期限是多久？()

A.每季度一次

B.每半年一次

C.每年一次

D.按实际发生额纳税，无固定期限

5.下列哪项不属于个人所得税的征税对象？()

A.工资、薪金所得

B.利息、股息、红利所得

C.财产租赁所得

D.购买彩票所得

6.增值税的纳税地点是哪里？()

A.住所地

B.注册地

C.经营地

D.收入发生地

7.企业所得税的纳税申报方式有哪些？()

A.直接申报

B.代理申报

C.邮寄申报

D.以上都是

8.下列哪项不属于增值税的免税项目？()

A.农业生产者销售的自产农产品

B.国债利息收入

C.纳税人销售自建自用的房屋

D.公益性捐赠

9.企业所得税的亏损弥补期限是多久？()

A.5年内

B.8年内

C.10年内

D.无期限

二、多选题(共5题)

10.以下哪些属于增值税的征税范围？()

A.销售货物

B.提供加工、修理修配劳务

C.销售不动产

D.出租房屋

11.企业所得税的纳税义务人包括哪些？()

A.企业

B.个人

C.行政单位

D.事业单位

12.以下哪些属于个人所得税的应税所得项目？()

A.工资、薪金所得

B.利息、股息、红利所得

C.财产租赁所得

D.资产转让所得

13.增值税一般纳税人和小规模纳税人在税务管理上有哪些不同？()

A.税率不同

B.进项税额抵扣不同

C.纳税申报期限不同

D.纳税地点不同

14.企业所得税的税收优惠政策包括哪些？()

A.税收减免

B.税收抵免

C.税收延期缴纳

D.税收返还

三、填空题(共5题)

15.增值税的纳税人分为一般纳税人和小规模纳税人，其中，小规模纳税人的认定标准是年应税销售额不超过__元。

16.企业所得税的计税依据是__，减去__后的余额。

17.个人所得税的征收方式主要有__、__和__三种。

18.增值税的税率分为__档，分别为__%、__%、__%。

19.企业所得税的亏损可以在__年内用税前利润弥补，延续弥补期最长不得超过__年。

四、判断题(共5题)

20.增值税的纳税人必须在其住所地缴纳增值税。()

A.正确B.错误

21.企业所得税的亏损可以在计算应纳税所得额时直接扣除。()

A.正确B.错误

22.个人所得税的税率是固定的，不会随着收入的增加而调整。()

A.正确B.错误

23.增值税的免税项目包括销售不动产和出租房屋。()

A.正确B.错误

24.企业所得税的纳税期限是按月预缴，年终汇算清缴。()

A.正确B.错误

五、简单题(共5题)

25.问：什么是增值税的进项税额？

26.问：企业所得税的纳税申报有哪些方式？

27.问：什么是个人所得税的专项附加扣除？

28.问：什么是增值税的简易计税方法？

29.问：企业所得税的税收优惠政策有哪些类型？

春考财税模拟题(带答案)(2)

一、单选题(共10题)

1.【答案】C

【解析】捐赠收入通常不计入应纳税所得额，而销售收入、利息收入和资产处置收入都是应纳税所得额的组成部分。

2.【答案】B

【解析】增值税一般纳税人通常适用较高税率，而小规模纳税人适用较低税率，以减轻其税收负担。

3.【答案】D

【解析】增值税的征税范围包括销售货物、提供加工、修理修配劳务、销售无形资产等，销售无形资产属于增值税征税范围。

4.【答案】C

【解析】企业所得税的纳税期限为一年，分四个季度预缴，年终汇算清缴，多退少补。

5.【答案】D

【解析】个人所得税的征税对象包括工资、薪金所得、利息