财务报账新规制度及作业流程.docVIP

财务报销制度及步骤

为规范企业财务报销、领取、借支等财务活动，特此制订财务报账制度。

财务报账费用项

报账凭据

费用

差旅费

差旅费用报销单、发票、其它相关票据

其它费用备

费用报销单、发票、其它相关票据

支/借费用须填写费用领取单/支票领取单为凭证

采购

流动资产购（办公用具、易耗品）

付款申请单、采购申请、采购订单、采购协议（首次采购）、发票、其它相关票据

固定资产采购

付款申请单、采购申请、采购订单、采购协议、发票、其它相关票据

报账步骤：

项目责任人（核实所负责项目中各项费用发生，确保费用原始单据真实、清楚并负责填写费用报销/支借/领用等单据；统计项目工人出勤情况并填制

考勤表，方便进行工资核实；按时查看统计项目工程中需要采购零部件及易耗品，立即通知采购人员并填写物品申请单交由采购人员进行物品采购，待领取物品时填写物品领取单并签字）；

总经理（对个项目责任人提出费用报销、支借、物品采购申请进行审核决议）

会计人员（查对项目责任人处报账金额和原始凭证是否一致，确保原始凭证（发票或收据等）和账面实际支出金额一致；根据考勤表核实工人工资；依据收款金额开具发票；整理核实当日账面

标准受骗月发生费用当月取得票据当月报销（制度或协议另有要求除外、资金安排另有要求除外）

企业及各项目责任人：负责各自所属部门及项目标审批签字权限：

衡阳工地：张文超岳麓区工地：刘润湘

地铁一号线：彭鸿宾苗圃：刘润湘

企业：余伟

报帐步骤：

总经理（对个项目责任人提出费用报销、支借、物品采购申请进行审核决议）

会计人员（查对项目责任人处报账金额和原始凭证是否一致，确保原始凭证（发票或收据等）和账面实际支出金额一致；根据考勤表核实工人工资；依据收款金额开具发票；整理核实当日账面

标准受骗月发生费用当月取得票据当月报销（制度或协议另有要求除外、资金安排另有要求除外）

衡阳工地费用报帐步骤：

衡阳工地项目部人员：

项目责任人：张文超施工员：翁振兴材料员：易曼波资料员：

1、报帐步骤：

零星材料采购，由易曼波报张文超审批采购内容、单价、数量

易曼波采购，并取得原始单据和材料发票（不能取得发票，则须上报财务同意）

材料验收（除办公用具或生活用具外，由易曼波填写入库单，交由材料使用人或相关人员验收，并在入库单及收款原始单据上签写证实人）

易曼波将已签写“经手人”、“证实人”原始收款单据及发票整理，交财务，进行审核，财务签字，由财务交

总经理签字，交财务报帐

相关原始票据整理：

易曼波取得原始票据，按发票和无发票分类及用途不一样（分办公、生活用具、材料）分类）

财务无发票票据处理及报帐

无票据经财务审核明细及金额后，将原始票据盖“附件”章，财务处理后，交由总经理签字，由财务办理相关报账手续，盖“附件”章原始票据由财务统一保管，并做成本核实。

衡阳工地借支、费用报帐步骤：

一、衡阳工地项目部人员：

项目责任人：张文超施工员：翁振兴材料员：易曼波资料员：

工地借支：

由易曼波借支，额度为6万元，用途为采购金额小零星材料，大金额材料由财务统一支付

三、、报帐步骤：

零星材料采购，由易曼波报张文超审批采购内容、单价、数量

易曼波采购，并取得原始单据和材料发票（不能取得发票，则须上报财务同意）

材料验收（除办公用具或生活用具外，由易曼波填写入库单，交由材料使用人或相关人员验收，并在入库单及收款原始单据上签写证实人；其它办公或生活用具，由相关人员签证实人）

易曼波将已签写“经手人”、“证实人”原始收款单据及发票整理，交财务，进行审核，财务签字，由财务交

总经理签字，交财务报帐

四、相关原始票据整理：

易曼波取得原始票据，按发票和无发票及用途不一样（分办公、生活用具、材料）分类

五、财务无发票票据处理及报帐

无票据经财务审核明细及金额后，将原始票据盖“附件”章，财务处理后，交由总经理签字，由财务办理相关报账手续，盖“附件”章原始票据由财务统一保管，并做成本核实。

综合部制

岳麓区工地借支、费用报帐步骤：

一、岳麓区工地项目部人员：

项目责任人：刘润湘施工员：材料员