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所得税核算例题(带答案)(3)

姓名：__________考号：__________

一、单选题(共10题)

1.企业所得税的计税依据是什么？()

A.企业会计利润

B.企业收入总额

C.企业成本费用总额

D.企业利润总额

2.以下哪项不属于企业的成本费用？()

A.原材料成本

B.人工成本

C.税金及附加

D.营业外支出

3.企业所得税的税率是多少？()

A.15%

B.25%

C.20%

D.30%

4.企业在计算应纳税所得额时，下列哪项不得扣除？()

A.税金及附加

B.财产损失

C.无形资产摊销

D.罚款

5.企业实际发生的合理支出，在计算应纳税所得额时应当如何处理？()

A.全部扣除

B.部分扣除

C.不扣除

D.根据规定扣除

6.以下哪项不属于企业所得税的纳税义务人？()

A.国有企业

B.外资企业

C.个人独资企业

D.个体工商户

7.企业所得税的纳税期限是多久？()

A.每季度末15日内

B.每月末15日内

C.每年度末15日内

D.每年度末30日内

8.企业发生的下列哪项支出，可以在计算应纳税所得额时扣除？()

A.非常损失

B.罚款

C.赞助支出

D.税金及附加

9.企业所得税的征收管理机关是哪里？()

A.国家税务总局

B.地方税务局

C.国家税务局

D.财政部

10.企业在享受税收优惠政策时，下列哪项说法是正确的？()

A.可以自行决定享受或不享受

B.必须在规定的期限内向税务机关提出申请

C.只能由税务机关决定是否享受

D.享受税收优惠政策不产生纳税义务

二、多选题(共5题)

11.企业所得税的计税依据包括哪些内容？()

A.企业会计利润

B.企业收入总额

C.企业成本费用总额

D.企业利润总额

12.下列哪些属于企业的成本费用？()

A.原材料成本

B.人工成本

C.税金及附加

D.营业外收入

13.企业在计算应纳税所得额时，以下哪些支出可以扣除？()

A.税金及附加

B.财产损失

C.无形资产摊销

D.罚款

14.企业所得税的税率有哪些类型？()

A.基本税率

B.优惠税率

C.减半税率

D.特定行业税率

15.企业在享受税收优惠政策时，以下哪些行为是正确的？()

A.在规定期限内向税务机关提出申请

B.自行决定是否享受税收优惠

C.按照规定程序执行

D.享受税收优惠政策后不再履行纳税义务

三、填空题(共5题)

16.企业所得税的计税依据是企业的__会计利润__。

17.企业所得税的基本税率为__25__%。

18.企业在计算应纳税所得额时，可以扣除的合理支出包括__税金及附加__。

19.企业所得税的征收管理机关为__国家税务总局__。

20.企业在享受税收优惠政策时，应在__规定期限__内向税务机关提出申请。

四、判断题(共5题)

21.企业会计利润等于企业收入总额减去成本费用总额。()

A.正确B.错误

22.企业所得税的税率是固定的，不会因企业性质或行业不同而有所差异。()

A.正确B.错误

23.企业发生的罚款可以在计算应纳税所得额时扣除。()

A.正确B.错误

24.企业在每个季度末都需要向税务机关申报企业所得税。()

A.正确B.错误

25.企业享受的税收优惠政策无需向税务机关申请，可以直接享受。()

A.正确B.错误

五、简单题(共5题)

26.请问企业所得税的计税依据是什么？

27.如果企业享受了税收优惠政策，这些政策通常包括哪些内容？

28.企业在计算应纳税所得额时，哪些支出可以扣除？

29.企业所得税的征收管理机关是哪个部门？

30.企业在享受税收优惠政策时，需要注意哪些事项？

所得税核算例题(带答案)(3)

一、单选题(共10题)

1.【答案】A

【解析】企业所得税的计税依据是企业的会计利润，即企业的收入减去成本费用后的余额。

2.【答案】D

【解析】营业外支出不属于企业的成本费用，它是指与企业日常经营活动无直接关系的支出。

3.【答案】B

【解析】企业所得税的基本税率为25%。

4.【答案】D

【解析】罚款不得在计算应纳税所得额时扣除。

5.【答案】A

【解析】企业实际发生的合理支出，在计算应纳税所得额时应当全部扣除。

6.【答