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企业捐款抵税例题(带答案)(3)

姓名：__________考号：__________

一、单选题(共10题)

1.企业捐赠多少金额以上的公益项目可以享受税收优惠？()

A.每年捐赠额的1%以上

B.每年捐赠额的2%以上

C.每年捐赠额的3%以上

D.每年捐赠额的5%以上

2.以下哪种行为不属于企业捐赠的范畴？()

A.捐赠资金支持教育事业发展

B.捐赠物资给受灾地区

C.捐赠股票给慈善基金会

D.购买公司产品用于内部福利

3.企业捐赠的税收优惠有哪些形式？()

A.免征企业所得税

B.减半征收企业所得税

C.减少应纳税所得额

D.以上都是

4.企业捐赠的税收优惠有哪些限制条件？()

A.捐赠资金必须用于教育、卫生、环保等公益事业

B.捐赠物资必须符合国家相关标准

C.捐赠行为必须经过税务机关审核

D.以上都是

5.企业捐赠的资金可以用于哪些方面？()

A.建设学校、医院等公益设施

B.支持贫困地区经济发展

C.赞助体育赛事、文化活动

D.以上都是

6.企业捐赠后如何享受税收优惠？()

A.企业在申报企业所得税时，根据捐赠情况享受相应的税收优惠

B.企业在捐赠时直接抵扣应纳税所得额

C.企业在捐赠后，税务机关根据捐赠情况进行审核，符合条件的给予税收优惠

D.以上都是

7.企业捐赠的税收优惠力度如何？()

A.税收优惠力度较大，可以显著降低企业税负

B.税收优惠力度一般，对企业税负影响较小

C.税收优惠力度较小，对企业税负影响不大

D.税收优惠力度不存在

8.企业捐赠的税收优惠是否具有时效性？()

A.具有时效性，每年都有优惠期限

B.不具有时效性，长期有效

C.根据捐赠项目性质确定时效性

D.部分项目具有时效性，部分项目不具有时效性

9.企业捐赠的税收优惠是否与捐赠金额成正比？()

A.是的，捐赠金额越高，税收优惠力度越大

B.不是的，税收优惠力度与捐赠金额无关

C.部分情况下成正比，部分情况下无关

D.税收优惠力度与捐赠金额成反比

10.企业捐赠的税收优惠是否可以转让？()

A.可以转让给其他企业享受税收优惠

B.可以转让给受赠的公益组织享受税收优惠

C.不能转让，只能由捐赠企业享受

D.可以转让给个人享受税收优惠

二、多选题(共5题)

11.企业捐赠时，以下哪些情况可以享受税收优惠？()

A.捐赠给教育机构的资金

B.捐赠给科研机构的设备

C.捐赠给贫困地区的物资

D.捐赠给公司的产品作为促销

E.捐赠给艺术馆的文物

12.企业在享受捐赠税收优惠时，需要满足哪些条件？()

A.捐赠金额达到企业年度利润的一定比例

B.捐赠款项必须专款专用

C.捐赠行为必须经过税务机关审核

D.捐赠款项必须用于企业自身的经营活动

E.捐赠款项必须用于企业员工的福利

13.企业捐赠的税收优惠有哪些具体形式？()

A.减免企业所得税

B.增加企业应纳税所得额

C.减少企业应纳税所得额

D.免征增值税

E.增加企业成本费用

14.企业捐赠的税收优惠期限是如何规定的？()

A.捐赠当年的税前利润中抵扣

B.捐赠当年税后利润中抵扣

C.捐赠下一年度税前利润中抵扣

D.捐赠下一年度税后利润中抵扣

E.捐赠后三年内税前利润中抵扣

15.企业捐赠的税收优惠有哪些限制？()

A.捐赠金额必须达到企业年度利润的一定比例

B.捐赠必须用于规定的公益事业

C.捐赠款项必须专款专用

D.捐赠行为必须公开透明

E.捐赠款项必须用于企业自身的经营活动

三、填空题(共5题)

16.企业捐赠用于教育、卫生、环境保护等方面的资金，可以抵扣其当期应纳税所得额的__%。

17.企业进行捐赠后，需要在__内向税务机关报送相关资料。

18.企业捐赠的税收优惠，是指企业以__方式向公益性社会团体和县级以上人民政府及其部门捐赠财产的行为。

19.企业捐赠的税收优惠中，__是指企业发生的公益性捐赠支出，在年度利润总额12%以内的部分，在计算应纳税所得额时准予扣除。

20.企业捐赠的税收优惠中，__是指企业捐赠的财产所有权转移给受赠人，从而减少企业的应纳税所得额。

四、判断题(共5题)

21.企业捐赠的金额没有上限，可以任意捐赠。()

A.正确B.错误

22.企业捐赠后，可以立即享受税收优惠。()

A.正确B.错误

23.企业捐赠的税收优惠只适用于企业所得税。()

A.正确B.错误