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企业所得税业务256页PPT

姓名：__________考号：__________

一、单选题(共10题)

1.企业所得税的纳税期限一般是什么？()

A.按月缴纳

B.按季缴纳

C.按年缴纳

D.随时缴纳

2.企业购买研发设备可以享受哪种税收优惠？()

A.加计扣除

B.减半征收

C.免税

D.抵扣

3.企业在计算应纳税所得额时，以下哪项不计入收入？()

A.销售收入

B.资产转让收入

C.政府补助

D.投资收益

4.以下哪项不属于企业所得税的税前扣除项目？()

A.生产经营成本

B.职工薪酬

C.税收滞纳金

D.研发费用

5.企业发生的公益性捐赠支出，在计算应纳税所得额时如何处理？()

A.全部计入费用

B.按一定比例扣除

C.不能扣除

D.按照实际发生额扣除

6.企业所得税的税率是多少？()

A.25%

B.20%

C.15%

D.10%

7.以下哪种情况不属于企业关联交易？()

A.同一集团内部的企业之间的交易

B.与国外分支机构之间的交易

C.与独立第三方之间的交易

D.与关联方之间的交易

8.企业所得税的纳税义务人包括哪些？()

A.在中国境内成立的企业

B.在中国境外成立但在中国境内设有机构、场所的企业

C.个人投资者

D.以上都是

9.企业所得税的纳税申报表有哪些？()

A.企业所得税年度纳税申报表

B.企业所得税季度纳税申报表

C.企业所得税月度纳税申报表

D.以上都是

10.企业在计算应纳税所得额时，以下哪项不计入成本？()

A.生产经营成本

B.管理费用

C.财务费用

D.无形资产摊销

二、多选题(共5题)

11.企业所得税的税前扣除项目中，以下哪些属于营业外支出？()

A.罚款和滞纳金

B.捐赠支出

C.捐赠支出中的公益性捐赠

D.无形资产处置损失

12.以下哪些属于企业所得税的免税收入？()

A.国债利息收入

B.符合条件的居民企业之间的股息、红利等权益性投资收益

C.符合条件的非营利组织的收入

D.非居民企业从居民企业取得的投资收益

13.企业发生的以下哪些支出可以在计算应纳税所得额时扣除？()

A.生产经营成本

B.职工薪酬

C.税收滞纳金

D.研发费用

14.企业所得税的纳税义务人包括以下哪些？()

A.在中国境内成立的企业

B.在中国境外成立但在中国境内设有机构、场所的企业

C.个人投资者

D.中国政府

15.以下哪些属于企业所得税的加计扣除项目？()

A.研发费用

B.购置环保设备支出

C.购置安全生产设备支出

D.以上都是

三、填空题(共5题)

16.企业所得税的纳税期限一般为按季度缴纳，特殊情况可以申请调整为按月缴纳。

17.企业计算应纳税所得额时，公益性捐赠支出在年度利润总额12%以内的部分可以

18.企业所得税的基本税率为

19.企业在计算应纳税所得额时，发生的符合规定的研发费用可以按照实际发生额的

20.企业所得税的纳税申报表主要包括

四、判断题(共5题)

21.企业所得税的纳税义务人仅限于在中国境内成立的企业。()

A.正确B.错误

22.企业发生的公益性捐赠支出无论金额多少，均可全额在税前扣除。()

A.正确B.错误

23.企业发生的罚款和滞纳金可以在计算应纳税所得额时扣除。()

A.正确B.错误

24.企业所得税的税率对所有企业都是统一的25%。()

A.正确B.错误

25.企业购买固定资产发生的折旧费用可以在计算应纳税所得额时扣除。()

A.正确B.错误

五、简单题(共5题)

26.问：企业所得税的纳税年度是如何规定的？

27.问：企业如何确定其企业所得税的纳税义务人身份？

28.问：企业在享受研发费用加计扣除政策时，需要满足哪些条件？

29.问：企业所得税的申报和缴纳流程是怎样的？

30.问：企业如何进行关联交易申报？

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一、单选题(共10题)

1.【答案】B

【解析】企业所得税的纳税期限一般是按季缴纳，但如果符合条件的企业，可以申请按月缴纳。

2.【答案】A

【解析】企业购买研发设备可以享受加计扣除的税收优惠，即在计算应纳税所得额时，按照规定比例加计扣除。

3.【答案】C

【解析】企业在计算应纳税所得额时，政府