企业所得税习题10说课材料.docxVIP

企业所得税习题10说课材料

姓名：__________考号：__________

一、单选题(共10题)

1.企业所得税的纳税人是指什么？()

A.在中国境内注册的法人企业

B.在中国境内从事生产经营活动的个体工商户

C.在中国境内取得所得的个人

D.以上都是

2.企业所得税的税率是多少？()

A.15%

B.25%

C.20%

D.30%

3.企业发生的下列支出中，哪一项可以在计算应纳税所得额时扣除？()

A.企业为员工支付的罚款

B.企业因违反规定被处以的罚款

C.企业为员工支付的医疗保险费

D.企业因违法经营被没收的财产

4.企业购买固定资产的支出，应当在何时计入成本？()

A.购买时计入成本

B.投入使用时计入成本

C.投资确认时计入成本

D.投资回收时计入成本

5.企业转让无形资产所得，应缴纳哪种税？()

A.增值税

B.消费税

C.营业税

D.所得税

6.企业取得的下列收入中，哪一项不属于应税收入？()

A.销售商品收入

B.提供服务收入

C.资产转让收入

D.资产减值损失

7.企业所得税的纳税年度是如何规定的？()

A.公历年度

B.财政年度

C.营业年度

D.自行确定

8.企业发生下列哪些费用可以在计算应纳税所得额时扣除？()

A.研发费用

B.广告费用

C.利息费用

D.以上都是

9.企业所得税的申报期限是如何规定的？()

A.每年1月1日至4月30日

B.每年6月30日至9月30日

C.每年12月31日至次年的3月31日

D.每年4月1日至6月30日

10.企业因政策性搬迁取得的补偿收入，应如何处理？()

A.作为应税收入计入当期所得

B.作为免税收入不计入当期所得

C.作为递延收入不计入当期所得

D.作为资本公积不计入当期所得

二、多选题(共5题)

11.企业所得税法规定的应纳税所得额的确定，需要考虑哪些因素？()

A.收入总额

B.准予扣除的项目

C.减除费用

D.应纳税所得额

12.以下哪些属于企业所得税法规定的准予扣除的项目？()

A.税收滞纳金

B.银行罚息

C.职工工资及三项社会保险费

D.无形资产摊销

13.企业所得税的纳税申报有哪些期限要求？()

A.每年度的1月1日至4月30日申报上一年度的企业所得税

B.每季度结束后15日内预缴当期企业所得税

C.每年度的6月30日至9月30日申报当期企业所得税

D.每年度的12月31日至次年的3月31日申报当期企业所得税

14.企业发生的哪些支出不得在计算应纳税所得额时扣除？()

A.惩罚性赔偿支出

B.税收滞纳金

C.资产损失

D.捐赠支出

15.企业所得税的纳税人应当如何计算应纳税所得额？()

A.根据收入总额减去不征税收入和免税收入后的余额

B.减去准予扣除的项目后的余额

C.减去允许弥补的以前年度亏损后的余额

D.乘以适用税率

三、填空题(共5题)

16.根据《中华人民共和国企业所得税法》的规定，企业所得税的纳税年度为______。

17.企业所得税的税率通常为______，对于小型微利企业可以减按______的税率征收。

18.企业在计算应纳税所得额时，准予扣除的项目包括______、______、______等。

19.企业所得税的申报期限为年度申报和季度预缴，年度申报的期限为每年的______日至______日。

20.企业在发生政策性搬迁时，因搬迁而取得的补偿收入，在搬迁完成年度的______个月内计入应纳税所得额。

四、判断题(共5题)

21.企业所得税的纳税人仅限于在中国境内注册的法人企业。()

A.正确B.错误

22.企业支付给员工的工资薪金不得在计算应纳税所得额时扣除。()

A.正确B.错误

23.企业所得税的税率是固定的，不会因企业的盈利水平而有所调整。()

A.正确B.错误

24.企业在计算应纳税所得额时，可以扣除的捐赠支出没有限制。()

A.正确B.错误

25.企业因政策性搬迁而取得的补偿收入，可以一次性计入搬迁完成年度的应纳税所得额。()

A.正确B.错误

五、简单题(共5题)

26.问：企业所得税的纳税人有哪些？

27.问：企业在计算应纳税所得额时，哪些支出可以在税前扣除？

28.问：企业所得税的纳税年度