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企业免税面试题及答案

姓名：__________考号：__________

题号

一

二

三

四

五

总分

评分

一、单选题(共10题)

1.下列哪项属于企业所得税的免税收入？()

A.国债利息收入

B.税前扣除的费用

C.税收滞纳金

D.税收罚款

2.企业研发费用在计算应纳税所得额时的扣除方式是？()

A.按实际发生额扣除

B.按一定比例加计扣除

C.不得扣除

D.按规定限额扣除

3.在中国境内注册的企业是否为企业所得税的纳税义务人？()

A.是

B.否

C.视情况而定

D.需要特别申请

4.企业所得税的法定税率为多少？()

A.15%

B.25%

C.20%

D.30%

5.企业所得税的纳税年度如何确定？()

A.以公历年度为准

B.以企业成立年度为准

C.以企业会计年度为准

D.以上都不对

6.企业所得税的预缴和汇算清缴分别指什么？()

A.预缴是指按月缴纳，汇算清缴是指年度终了后进行清算

B.预缴是指年度终了后进行清算，汇算清缴是指按月缴纳

C.预缴是指年度终了后进行清算，汇算清缴是指按季度缴纳

D.预缴是指按季度缴纳，汇算清缴是指年度终了后进行清算

7.企业捐赠支出在计算应纳税所得额时的扣除限额是多少？()

A.捐赠支出的10%

B.捐赠支出的5%

C.捐赠支出的12%

D.捐赠支出的8%

8.企业职工福利费在计算应纳税所得额时的扣除标准是多少？()

A.职工工资总额的14%

B.职工工资总额的15%

C.职工工资总额的13%

D.职工工资总额的16%

9.企业所得税的纳税申报可以采取哪些方式？()

A.纸质申报

B.网络申报

C.邮寄申报

D.以上都是

二、多选题(共5题)

10.以下哪些属于企业所得税的免税收入？()

A.国债利息收入

B.财政拨款

C.捐赠收入

D.企业的利润

11.企业在计算应纳税所得额时，以下哪些支出可以全额扣除？()

A.工资薪金支出

B.税收滞纳金

C.研发费用

D.广告费用

12.企业所得税的纳税义务人包括哪些？()

A.在中国境内注册的企业

B.外国企业

C.个体工商户

D.事业单位

13.以下哪些属于企业所得税的应纳税所得额？()

A.销售收入

B.利息收入

C.资产转让收入

D.税收滞纳金

14.企业所得税的税率有哪些类型？()

A.法定税率

B.优惠税率

C.减半税率

D.特定行业税率

三、填空题(共5题)

15.企业所得税的免税收入包括国债利息收入、符合条件的居民企业之间的股息、红利等权益性投资收益以及从居民企业取得的投资收益等。

16.企业在计算应纳税所得额时，可以全额扣除的是工资薪金支出、福利费、工会经费、职工教育经费、业务招待费等。

17.企业所得税的纳税年度是指自公历1月1日起至12月31日止。

18.企业所得税的法定税率为25%，对小型微利企业和高新技术企业可以适用15%或20%的优惠税率。

19.企业所得税的纳税申报可以采取纸质申报、网络申报和邮寄申报等多种方式。

四、判断题(共5题)

20.企业所得税的纳税义务人仅限于在中国境内注册的企业。()

A.正确B.错误

21.企业的所有收入在计算应纳税所得额时都可以扣除。()

A.正确B.错误

22.企业所得税的纳税年度可以是企业会计年度的任何时间段。()

A.正确B.错误

23.企业在享受企业所得税优惠时，可以同时享受多个不同类型的优惠政策。()

A.正确B.错误

24.企业所得税的免税收入包括企业的销售所得。()

A.正确B.错误

五、简单题(共5题)

25.问：什么是企业所得税的免税收入？

26.问：企业在计算应纳税所得额时，哪些费用可以全额扣除？

27.问：企业所得税的纳税年度是如何确定的？

28.问：企业所得税的税率有哪些类型？

29.问：企业所得税的纳税申报有哪些方式？

企业免税面试题及答案

一、单选题(共10题)

1.【答案】A

【解析】国债利息收入是企业所得税的免税收入，而其他选项不属于免税收入。

2.【答案】B

【解析】企业研发费用可以按一定比例加计扣除，以鼓励企业进行技术创新。

3.【答案】A

【解析】在中国境内注册的企业是企业所得税的纳税义务人，需要依法缴纳企业所得税。

4.