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地税初任培训课件-企业所得税

姓名：__________考号：__________

一、单选题(共10题)

1.企业所得税的纳税义务人是指哪些单位或个人？()

A.所有企业

B.所有居民企业

C.所有企业及个体工商户

D.所有单位及个人

2.企业所得税的征税对象是什么？()

A.企业所得额

B.企业成本

C.企业利润

D.企业资产

3.企业所得税的税率是多少？()

A.15%

B.25%

C.20%

D.30%

4.企业在计算应纳税所得额时，哪些支出不得扣除？()

A.税金及附加

B.工资薪金

C.捐赠支出

D.利息支出

5.企业所得税的纳税期限是多久？()

A.每季度一申报

B.每半年一申报

C.每年一申报

D.按实际发生额申报

6.企业在享受税收优惠时，应当向税务机关报送哪些材料？()

A.享受优惠的依据和理由

B.企业的财务报表

C.企业的营业执照

D.企业的税务登记证

7.企业所得税的预缴和汇算清缴制度是如何规定的？()

A.每季度预缴，年度汇算清缴

B.每半年预缴，年度汇算清缴

C.每年预缴，年度汇算清缴

D.按实际发生额预缴，年度汇算清缴

8.企业所得税的税收优惠政策有哪些？()

A.高新技术企业优惠

B.小型微利企业优惠

C.企业研发费用加计扣除

D.以上都是

9.企业所得税的税收征管部门是哪个？()

A.国家税务总局

B.地方税务局

C.财政部

D.发展改革委

10.企业所得税的纳税申报方式有哪些？()

A.纸质申报

B.网络申报

C.邮寄申报

D.以上都是

二、多选题(共5题)

11.企业所得税的征税范围包括以下哪些收入？()

A.销售商品收入

B.提供劳务收入

C.转让财产收入

D.利息收入

E.租金收入

F.罚款收入

12.企业在计算应纳税所得额时，以下哪些费用可以在税前扣除？()

A.职工工资及福利费

B.税金及附加

C.业务招待费

D.捐赠支出

E.研发费用

F.利息支出

13.企业所得税的税收优惠政策适用于以下哪些类型的企业？()

A.高新技术企业

B.小型微利企业

C.国家重点扶持的环保项目企业

D.外资企业

E.中关村高新技术企业

14.企业所得税的纳税申报有哪些基本要求？()

A.确保申报内容的真实、准确、完整

B.按规定期限申报

C.选择合适的申报方式

D.按时缴纳税款

E.向税务机关提供相关资料

15.以下哪些属于企业所得税的免税收入？()

A.国债利息收入

B.公益性捐赠收入

C.按照规定取得的政府性基金收入

D.国外分支机构汇回的利润

E.非居民企业在中国境内取得的股息收入

三、填空题(共5题)

16.企业所得税的纳税义务发生时间为收入确认的______。

17.企业在计算应纳税所得额时，允许在税前扣除的公益性捐赠支出，不得超过企业年度利润总额的______。

18.企业所得税的预缴采用按月或按季预缴的方式，预缴的税款应在月份或季度终了后的______日内申报缴纳。

19.企业所得税的税率分为基本税率和优惠税率，其中基本税率为______。

20.企业所得税的纳税年度自公历1月1日起至______止。

四、判断题(共5题)

21.企业所得税的纳税义务人仅限于在中国境内成立的企业。()

A.正确B.错误

22.企业在计算应纳税所得额时，可以扣除的业务招待费没有限额限制。()

A.正确B.错误

23.企业所得税的预缴采用按月或按季预缴的方式，预缴的税款应在月份或季度终了后的次日申报缴纳。()

A.正确B.错误

24.企业所得税的税收优惠政策适用于所有企业。()

A.正确B.错误

25.企业在计算应纳税所得额时，研发费用可以全额在税前扣除。()

A.正确B.错误

五、简单题(共5题)

26.问：企业所得税的纳税人应当如何进行纳税申报？

27.问：企业所得税的税收优惠政策有哪些具体内容？

28.问：企业在享受税收优惠时，需要注意哪些事项？

29.问：企业所得税的纳税年度是如何规定的？

30.问：企业所得税的预缴和汇算清缴制度有何意义？

地税初任培训课件-企业所得税

一、单选题(共10题)

1.【答案】B

【解析】企业所得税的纳税义务人是所有居民企业，包括