企业所得税试题及答案.docxVIP

企业所得税试题及答案

姓名：__________考号：__________

一、单选题(共10题)

1.企业所得税的纳税期限是多久？()

A.每月15日前

B.每季度15日前

C.每年5月31日前

D.每年12月31日前

2.企业发生的下列支出中，哪项不能在计算应纳税所得额时扣除？()

A.工资薪金支出

B.办公费支出

C.罚款支出

D.业务招待费支出

3.企业取得下列收入中，应计入应纳税所得额的是？()

A.国债利息收入

B.捐赠收入

C.政府补助收入

D.销售收入

4.企业所得税的税率是多少？()

A.10%

B.15%

C.25%

D.30%

5.企业发生的下列费用中，哪项可以在计算应纳税所得额时扣除？()

A.诉讼费用

B.投资损失

C.资产减值损失

D.非广告性赞助支出

6.企业发生的下列支出中，哪项可以在计算应纳税所得额时扣除？()

A.购买固定资产支出

B.偿还银行贷款利息支出

C.无形资产摊销支出

D.经营性租赁支出

7.企业所得税的预缴申报是如何规定的？()

A.每季度终了后15日内申报

B.每月终了后15日内申报

C.每季度终了后30日内申报

D.每月终了后30日内申报

8.企业转让无形资产所得的，如何计算应纳税所得额？()

A.转让收入减去成本费用后的余额

B.转让收入减去无形资产原值后的余额

C.转让收入减去无形资产残值后的余额

D.转让收入减去无形资产账面价值后的余额

9.企业所得税的纳税申报方式有哪几种？()

A.直接申报和邮寄申报

B.直接申报和网上申报

C.邮寄申报和网上申报

D.直接申报和代理申报

10.企业发生的下列支出中，哪项可以在计算应纳税所得额时扣除？()

A.购买小汽车支出

B.购买办公家具支出

C.购买员工住房支出

D.购买广告宣传品支出

二、多选题(共5题)

11.以下哪些属于企业所得税的免税收入？()

A.国债利息收入

B.股息收入

C.奖金收入

D.财产转让收入

12.企业所得税的下列支出中，哪些可以在计算应纳税所得额时扣除？()

A.办公费支出

B.工资薪金支出

C.罚款支出

D.业务招待费支出

13.以下哪些情形下，企业可以享受企业所得税的优惠政策？()

A.高新技术企业

B.小型微利企业

C.残疾人企业

D.上市公司

14.企业所得税的纳税申报有哪些方式？()

A.直接申报

B.邮寄申报

C.网上申报

D.代理申报

15.企业所得税的下列收入中，哪些属于营业外收入？()

A.销售收入

B.财产转让收入

C.投资收益

D.捐赠收入

三、填空题(共5题)

16.企业所得税的纳税期限为每个纳税年度终了之日起__个月内。

17.企业所得税的基本税率为__%。

18.企业在计算应纳税所得额时，下列哪项支出不能扣除？__。

19.企业在享受企业所得税优惠时，下列哪种企业的优惠期限最长？__。

20.企业所得税的预缴申报通常是在每个__终了后进行。

四、判断题(共5题)

21.企业所得税的减免税优惠只适用于高新技术企业。()

A.正确B.错误

22.企业在计算应纳税所得额时，可以将所有成本费用全部扣除。()

A.正确B.错误

23.企业在享受企业所得税优惠期间，其应纳税所得额为零，则无需缴纳企业所得税。()

A.正确B.错误

24.企业转让无形资产所得，应按照转让收入全额计算应纳税所得额。()

A.正确B.错误

25.企业所得税的纳税申报只能通过代理机构进行。()

A.正确B.错误

五、简单题(共5题)

26.问：企业所得税的纳税义务人有哪些？

27.问：企业所得税的应纳税所得额是如何计算的？

28.问：企业在享受企业所得税优惠政策时，需要注意哪些事项？

29.问：企业所得税的纳税申报有哪些方式？

30.问：企业所得税的税收优惠政策有哪些种类？

企业所得税试题及答案

一、单选题(共10题)

1.【答案】C

【解析】企业所得税的纳税期限是每个纳税年度终了之日起5个月内，即每年5月31日前。

2.【答案】C

【解析】罚款支出属于非经营性支出，不能在计算应纳税所得额时扣除。

3.【答案】D

【解析】销售收入属于企业的正常经营收入，应计入应纳税所得额。

4.