2025税务系统数字人事两测-征管评估知识题库.docxVIP

2025税务系统数字人事两测-征管评估知识题库

姓名：__________考号：__________

一、单选题(共10题)

1.个人所得税的纳税期限是如何规定的？()

A.每月15日前申报并缴纳税款

B.每季度15日前申报并缴纳税款

C.每年1月31日前申报并缴纳税款

D.每年6月30日前申报并缴纳税款

2.增值税的纳税人分为哪几类？()

A.小规模纳税人和一般纳税人

B.纳税人和非纳税人

C.小微企业和中型企业

D.大型企业和小型企业

3.企业所得税的纳税年度是如何规定的？()

A.每年1月1日至12月31日

B.每年4月1日至3月31日

C.每年7月1日至6月30日

D.每年10月1日至9月30日

4.土地增值税的征税范围包括哪些？()

A.土地使用权出让、转让、出租

B.土地使用权出让、转让、抵押

C.土地使用权出让、转让、赠与

D.土地使用权出让、转让、交换

5.房产税的征税对象是什么？()

A.房屋所有权

B.房屋使用权

C.房屋租赁权

D.房屋抵押权

6.车辆购置税的纳税人是哪些？()

A.车辆所有人

B.车辆使用者

C.车辆购买者

D.车辆生产者

7.资源税的征税对象包括哪些资源？()

A.矿产资源、水资源、土地资源

B.矿产资源、水资源、森林资源

C.矿产资源、水资源、草原资源

D.矿产资源、水资源、海洋资源

8.印花税的税率是如何确定的？()

A.按照税率表确定

B.按照销售额确定

C.按照利润额确定

D.按照成本确定

9.城市维护建设税的计税依据是什么？()

A.增值税、消费税、营业税的税额

B.企业所得税、个人所得税的税额

C.资源税、土地增值税的税额

D.印花税、车辆购置税的税额

10.个人所得税的税率是如何规定的？()

A.分为九级超额累进税率

B.分为五级超额累进税率

C.分为三级超额累进税率

D.分为七级超额累进税率

二、多选题(共5题)

11.以下哪些属于增值税的征税范围？()

A.销售货物

B.提供加工、修理修配劳务

C.销售不动产

D.出租不动产

12.企业所得税的纳税义务人包括哪些？()

A.企业

B.个人

C.个体工商户

D.行政单位

13.以下哪些情形属于税收减免的情形？()

A.国家重点扶持的公共基础设施项目投资经营所得

B.投资于符合条件的环境保护、节能节水项目的所得

C.企业为职工提供的职工福利费支出

D.企业的研发费用支出

14.以下哪些属于个人所得税的专项附加扣除项目？()

A.住房贷款利息支出

B.子女教育支出

C.继续教育支出

D.大病医疗支出

15.以下哪些属于土地增值税的纳税义务人？()

A.土地使用权人

B.土地所有权人

C.土地转让方

D.土地受让方

三、填空题(共5题)

16.根据《中华人民共和国增值税暂行条例》的规定，增值税的纳税人分为一般纳税人和小规模纳税人，其中一般纳税人的标准是年应税销售额超过__万元。

17.企业所得税的纳税年度自公历每年__月__日起至次年的__月__日止。

18.个人所得税的征收方式主要有__征收、__征收、__征收三种。

19.资源税的税率是根据__确定的，可以是比例税率，也可以是定额税率。

20.根据《中华人民共和国土地增值税暂行条例》的规定，土地增值税的征税范围包括转让国有土地使用权、地上的建筑物及其附着物，不包括__。

四、判断题(共5题)

21.增值税的纳税义务人包括所有在中国境内销售货物或者提供加工、修理修配劳务的单位和个人。()

A.正确B.错误

22.企业所得税的纳税人包括所有在中国境内注册登记的企业。()

A.正确B.错误

23.个人所得税的专项附加扣除包括子女教育、继续教育、大病医疗、住房贷款利息等支出。()

A.正确B.错误

24.土地增值税的征税范围仅限于转让国有土地使用权。()

A.正确B.错误

25.资源税的计税依据是应税资源产品的销售价格。()

A.正确B.错误

五、简单题(共5题)

26.问：什么是增值税的简易计税方法？

27.问：企业所得税的纳税申报有哪些主要方式？

28.问：个人所得税有哪些专项附加扣除项目？

29.问：资源税的征收原则是什么？

30.问：土地增值税的征税范围包