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上海税务筹划例题(带答案)(3)

姓名：__________考号：__________

一、单选题(共10题)

1.企业为员工提供免费午餐，在税务筹划中，以下哪种方式最合理？()

A.将免费午餐计入员工工资，缴纳个人所得税

B.将免费午餐作为企业福利，不计入员工工资，不缴纳个人所得税

C.将免费午餐计入企业成本，缴纳企业所得税

D.将免费午餐作为员工福利，不计入成本，不缴纳企业所得税

2.以下哪种方式不属于增值税的征税范围？()

A.销售货物

B.提供加工、修理修配劳务

C.出口货物

D.销售不动产

3.企业购买固定资产，以下哪种方式最有利于税务筹划？()

A.全额一次性计入当期成本

B.分期摊销计入当期成本

C.不计入成本，直接在利润中扣除

D.根据实际使用情况计入成本

4.企业在计算企业所得税时，以下哪种费用可以税前扣除？()

A.罚款和滞纳金

B.交际应酬费

C.职工福利费

D.利息费用

5.企业为员工提供住房补贴，以下哪种方式最有利于税务筹划？()

A.将住房补贴计入员工工资，缴纳个人所得税

B.将住房补贴作为企业福利，不计入员工工资，不缴纳个人所得税

C.将住房补贴计入企业成本，缴纳企业所得税

D.将住房补贴作为员工福利，不计入成本，不缴纳企业所得税

6.以下哪种方式不属于营业税的征税范围？()

A.提供咨询服务

B.出租不动产

C.销售无形资产

D.销售不动产

7.企业为员工购买商业保险，以下哪种方式最有利于税务筹划？()

A.将商业保险费用计入员工工资，缴纳个人所得税

B.将商业保险费用作为企业福利，不计入员工工资，不缴纳个人所得税

C.将商业保险费用计入企业成本，缴纳企业所得税

D.将商业保险费用作为员工福利，不计入成本，不缴纳企业所得税

8.企业在计算企业所得税时，以下哪种费用不得税前扣除？()

A.职工工资

B.职工福利费

C.利息费用

D.罚款和滞纳金

9.企业为员工提供交通补贴，以下哪种方式最有利于税务筹划？()

A.将交通补贴计入员工工资，缴纳个人所得税

B.将交通补贴作为企业福利，不计入员工工资，不缴纳个人所得税

C.将交通补贴计入企业成本，缴纳企业所得税

D.将交通补贴作为员工福利，不计入成本，不缴纳企业所得税

10.以下哪种方式不属于增值税的征税范围？()

A.销售货物

B.提供加工、修理修配劳务

C.出口货物

D.出租动产

二、多选题(共5题)

11.企业在进行税务筹划时，以下哪些方式有助于降低企业所得税？()

A.合理确定收入和成本费用

B.利用税收优惠政策

C.延迟收入确认时间

D.提前扣除允许税前扣除的费用

12.以下哪些属于增值税的征税范围？()

A.销售货物

B.提供加工、修理修配劳务

C.出口货物

D.出租不动产

13.企业在进行税务筹划时，以下哪些费用可以在计算企业所得税前扣除？()

A.职工工资

B.职工福利费

C.利息费用

D.罚款和滞纳金

14.以下哪些属于营业税的征税范围？()

A.提供咨询服务

B.出租不动产

C.销售无形资产

D.销售不动产

15.企业在进行税务筹划时，以下哪些方式有助于降低增值税税负？()

A.优化采购流程，降低采购成本

B.利用增值税进项税额抵扣

C.合理选择纳税义务发生时间

D.减少销售额

三、填空题(共5题)

16.企业在计算企业所得税时，应纳税所得额的计算公式为：应纳税所得额=收入总额-成本、费用和损失-

17.增值税的税率分为三档，分别为：

18.根据《营业税改征增值税试点实施办法》，增值税的纳税人分为小规模纳税人和一般纳税人，其中小规模纳税人的认定标准为年应征增值税销售额不超过

19.企业在进行税务筹划时，应当遵循的原则之一是：

20.企业在计算增值税应纳税额时，可以抵扣的进项税额包括从销售方取得的增值税专用发票上注明的增值税额，以及以下哪项？

四、判断题(共5题)

21.企业在进行税务筹划时，可以采用避税策略来降低税负。()

A.正确B.错误

22.增值税的纳税人必须选择一般纳税人身份，不能选择小规模纳税人。()

A.正确B.错误

23.企业所得税的计税依据为企业的会计利润。()

A.正确B.错误

24.企业购买固定资产的增值税进项税额可以全额抵扣。()

A.正确B.错