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企业税务优化例题汇总(带答案)(3)

姓名：__________考号：__________

一、单选题(共10题)

1.企业在进行税务筹划时，以下哪项不属于税务筹划的范畴？()

A.合理避税

B.会计处理方法的选择

C.纳税申报的及时性

D.利用税收优惠政策

2.以下哪种情况不属于税收优惠的范畴？()

A.高新技术企业税收优惠

B.小型微利企业税收优惠

C.亏损企业税收优惠

D.环保企业税收优惠

3.企业在选择会计政策时，以下哪种做法不属于税务筹划的范畴？()

A.选择加速折旧法

B.选择收入确认的权责发生制

C.选择收入确认的现金收付制

D.选择成本与收入匹配的方法

4.以下哪种税收优惠政策对企业最有利？()

A.研发费用加计扣除

B.减半征收企业所得税

C.减免增值税

D.增值税即征即退

5.企业在进行税务筹划时，以下哪种做法可能增加税务风险？()

A.利用税收优惠政策

B.选择合理的会计政策

C.选择加速折旧法

D.虚假列支成本

6.企业在进行税务筹划时，以下哪种做法可能减少税务风险？()

A.利用税收优惠政策

B.选择合理的会计政策

C.选择加速折旧法

D.虚假列支成本

7.以下哪种税收筹划方法属于时间性筹划？()

A.利用税收优惠政策

B.选择合理的会计政策

C.选择加速折旧法

D.选择延期纳税

8.企业在进行税务筹划时，以下哪种做法可能增加财务风险？()

A.利用税收优惠政策

B.选择合理的会计政策

C.选择加速折旧法

D.虚假列支成本

9.以下哪种税收筹划方法属于避税筹划？()

A.利用税收优惠政策

B.选择合理的会计政策

C.选择加速折旧法

D.选择延期纳税

10.企业在进行税务筹划时，以下哪种做法可能增加企业的合规风险？()

A.利用税收优惠政策

B.选择合理的会计政策

C.选择加速折旧法

D.虚假列支成本

二、多选题(共5题)

11.以下哪些是企业在进行税务筹划时可以考虑的税收优惠政策？()

A.研发费用加计扣除

B.减半征收企业所得税

C.减免增值税

D.增值税即征即退

E.转让固定资产免征增值税

12.以下哪些会计政策的选择可能影响企业的税务筹划？()

A.收入确认的权责发生制

B.成本与收入匹配的方法

C.资产的折旧方法

D.费用的确认方法

E.货币资金的管理

13.以下哪些行为可能增加企业税务筹划的风险？()

A.虚假列支成本

B.选择合理的会计政策

C.利用税收优惠政策

D.虚假申报纳税

E.及时进行纳税申报

14.以下哪些因素会影响企业税务筹划的效果？()

A.税收法律法规的变化

B.企业经营状况

C.税收优惠政策的变化

D.企业组织结构

E.会计信息质量

15.以下哪些税务筹划方法属于时间性筹划？()

A.利用税收优惠政策

B.选择加速折旧法

C.选择延期纳税

D.利用亏损结转

E.选择合理的会计政策

三、填空题(共5题)

16.企业在进行税务筹划时，应优先考虑的税务筹划原则是__。

17.企业在进行税务筹划时，可以通过调整__来影响税负。

18.税收优惠政策通常针对的是__。

19.税务筹划的一个重要目标是使企业的__。

20.企业在进行税务筹划时，应当注意__，以避免税务风险。

四、判断题(共5题)

21.企业在进行税务筹划时，可以采取任何手段来降低税负。()

A.正确B.错误

22.税收优惠政策的变化不会影响企业的税务筹划。()

A.正确B.错误

23.选择加速折旧法可以增加企业的税负。()

A.正确B.错误

24.企业在进行税务筹划时，应该尽量推迟纳税时间。()

A.正确B.错误

25.税务筹划是企业在合法范围内进行的一种财务管理活动。()

A.正确B.错误

五、简单题(共5题)

26.什么是企业税务筹划，它对企业有哪些积极意义？

27.企业在进行税务筹划时，应当遵循哪些基本原则？

28.企业税务筹划的方法有哪些？

29.为什么企业在进行税务筹划时，需要关注税收政策的变化？

30.如何评估企业税务筹划的效果？

企业税务优化例题汇总(带答案)(3)

一、单选题(共10题)

1.【答案】C

【解析】纳税申报的及时性是税务管理的基本要求，不属于税务筹划的范