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企业所得税课件(完整版)ppt课件

姓名：__________考号：__________

一、单选题(共10题)

1.企业所得税的纳税义务人是指哪些单位或个人？()

A.所有取得收入的单位

B.仅指企业

C.仅指个人

D.依法在中国境内成立的企业和其他取得收入的组织

2.企业所得税的税率是多少？()

A.15%

B.25%

C.20%

D.30%

3.企业所得税的纳税年度是如何规定的？()

A.每年1月1日至12月31日

B.每年7月1日至次年6月30日

C.每年4月1日至次年3月31日

D.每年10月1日至次年9月30日

4.企业下列哪项支出不得在计算应纳税所得额时扣除？()

A.税收滞纳金

B.职工工资

C.合理的办公费用

D.合法的捐赠支出

5.企业发生的下列哪项费用可以在计算应纳税所得额时扣除？()

A.股东借款利息

B.无形资产的摊销费用

C.超过规定标准的招待费

D.罚款和滞纳金

6.企业购买设备发生的下列哪项费用可以在计算应纳税所得额时扣除？()

A.设备购置成本

B.设备运输费用

C.设备安装调试费用

D.所得税

7.企业所得税的纳税申报期限是多久？()

A.每季度结束后15日内

B.每月结束后15日内

C.每年结束后15日内

D.每季度结束后30日内

8.企业所得税的税收优惠政策包括哪些方面？()

A.税收减免

B.税收抵免

C.税收返还

D.以上都是

9.企业所得税的征收管理包括哪些内容？()

A.纳税申报和缴纳

B.税收减免和抵免

C.税收审计和处罚

D.以上都是

二、多选题(共5题)

10.企业所得税的纳税主体包括哪些？()

A.企业

B.个人

C.行政机关

D.事业单位

11.企业在计算应纳税所得额时，以下哪些支出可以扣除？()

A.职工工资和福利费

B.合理的办公费用

C.利息支出

D.税收滞纳金

12.企业所得税的税率有哪些种类？()

A.基本税率

B.优惠税率

C.减半税率

D.特定税率

13.企业在享受企业所得税优惠政策时，需要满足哪些条件？()

A.符合国家产业政策要求

B.在中国境内设立机构、场所

C.企业资产总额达到一定规模

D.企业年销售收入达到一定规模

14.企业所得税的征收管理包括哪些环节？()

A.纳税申报和缴纳

B.税收审计和调查

C.税收争议处理

D.税收宣传和培训

三、填空题(共5题)

15.企业所得税的纳税义务人是指依法在中国境内成立的企业和其他取得收入的组织，不包括以下哪种类型的组织？

16.企业所得税的纳税年度为公历年度，即每年的____日至____日。

17.企业在计算应纳税所得额时，应扣除的税金包括______。

18.企业所得税的基本税率为______。

19.企业在享受企业所得税减免税政策时，通常需要满足的条件包括______。

四、判断题(共5题)

20.企业所得税的纳税人仅限于居民企业。()

A.正确B.错误

21.企业所得税的税率固定为25%。()

A.正确B.错误

22.企业支付的职工工资可以在计算应纳税所得额时全额扣除。()

A.正确B.错误

23.企业发生的捐赠支出可以全额在计算应纳税所得额时扣除。()

A.正确B.错误

24.企业所得税的纳税申报期限为每个季度结束后15日内。()

A.正确B.错误

五、简单题(共5题)

25.问：什么是企业所得税的源泉扣缴？

26.问：企业所得税的税收优惠政策有哪些种类？

27.问：企业在进行企业所得税纳税申报时，应当提交哪些资料？

28.问：什么是企业所得税的特别纳税调整？

29.问：企业所得税的征收管理包括哪些主要环节？

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一、单选题(共10题)

1.【答案】D

【解析】企业所得税的纳税义务人包括依法在中国境内成立的企业和其他取得收入的组织，个人不属于企业所得税的纳税义务人。

2.【答案】B

【解析】企业所得税的基本税率为25%。

3.【答案】A

【解析】企业所得税的纳税年度为公历年度，即每年1月1日至12月31日。

4.【答案】A

【解析】税收滞纳金不得在计算应纳税所得额时扣除。

5.【答案】B

【解析】无形资产的摊销费用可以在计算应纳税所得额时