企业所得税试题一及答案.docxVIP

企业所得税试题一及答案

姓名：__________考号：__________

题号

一

二

三

四

五

总分

评分

一、单选题(共10题)

1.企业所得税的纳税期限是多久？()

A.一个季度

B.一个年度

C.半年

D.按次申报

2.下列哪项不属于企业所得税的应税收入？()

A.销售收入

B.股息收入

C.资产转让收入

D.捐赠收入

3.企业在计算应纳税所得额时，下列哪项不得扣除？()

A.利息费用

B.税收滞纳金

C.工资薪金支出

D.广告费支出

4.企业所得税的税率是多少？()

A.15%

B.20%

C.25%

D.30%

5.企业在计算应纳税所得额时，下列哪项可以作为成本、费用扣除？()

A.按揭贷款利息

B.个人所得税

C.招待费

D.投资损失

6.企业所得税的预缴方法是什么？()

A.按月预缴，年终汇算清缴

B.按季预缴，年度汇算清缴

C.按月预缴，按月申报

D.按季预缴，按季申报

7.下列哪项属于企业所得税的特别纳税调整？()

A.资产转让所得

B.股息所得

C.股权激励所得

D.捐赠所得

8.企业在计算应纳税所得额时，下列哪项不得作为税前扣除？()

A.工会经费

B.教育经费

C.税收滞纳金

D.职工福利费

9.企业所得税的申报方式是什么？()

A.纸质申报

B.网络申报

C.邮寄申报

D.以上都可以

10.企业在享受税收优惠政策时，下列哪项需要注意？()

A.优惠政策适用时间

B.优惠政策适用条件

C.优惠政策享受流程

D.以上都要注意

二、多选题(共5题)

11.企业所得税的计税依据包括哪些？()

A.应税收入

B.税前扣除项目

C.税收滞纳金

D.税收罚款

12.以下哪些属于企业所得税的应税收入？()

A.销售货物收入

B.提供劳务收入

C.股息收入

D.资产转让收入

13.企业所得税的税前扣除项目包括哪些？()

A.工资薪金支出

B.捐赠支出

C.财产保险费

D.税收滞纳金

14.企业在计算应纳税所得额时，以下哪些费用不得在税前扣除？()

A.利息费用

B.税收滞纳金

C.招待费

D.广告费支出

15.以下哪些属于企业所得税的优惠政策？()

A.减半征收企业所得税

B.免征企业所得税

C.加速折旧

D.减免增值税

三、填空题(共5题)

16.企业所得税的纳税义务人是指在中国境内境内的企业和其他取得收入的组织，包括依照中国法律、行政法规在中国境内成立的企业、事业单位、社会团体以及其他取得收入的组织，以及在中国境内未设立机构、场所但有来源于中国境内所得的

17.企业所得税的征收管理机关是

18.企业所得税的税率分为基本税率和优惠税率，其中基本税率为

19.企业所得税的纳税期限一般为每个季度终了后

20.企业在享受税收优惠政策时，必须符合

四、判断题(共5题)

21.企业所得税的纳税人仅限于中国境内的企业。()

A.正确B.错误

22.企业发生的捐赠支出，无论金额大小，都可以在计算应纳税所得额时全额扣除。()

A.正确B.错误

23.企业所得税的预缴和汇算清缴的期限可以由企业自行决定。()

A.正确B.错误

24.企业所得税的税率是固定的，不会因为企业的性质或所得类型而有所不同。()

A.正确B.错误

25.企业在享受税收优惠政策时，可以自行决定享受哪些优惠政策。()

A.正确B.错误

五、简单题(共5题)

26.问：企业所得税的纳税人包括哪些类型的企业？

27.问：企业所得税的应税收入包括哪些内容？

28.问：企业所得税的税前扣除项目有哪些限制条件？

29.问：企业所得税的优惠政策有哪些类型？

30.问：企业所得税的纳税期限是如何规定的？

企业所得税试题一及答案

一、单选题(共10题)

1.【答案】A

【解析】企业所得税的纳税期限为每个季度终了后15日内预缴，年度终了后5个月内汇算清缴，因此选项A正确。

2.【答案】D

【解析】捐赠收入通常不属于企业的经营活动所得，因此不作为企业所得税的应税收入，选项D正确。

3.【答案】B

【解析】税收滞纳金是由于企业未按时缴纳应缴税款而支付的额外费用，不属于正常成本，因此不得扣除，选项B正确。

4.【答案】C

【解析】自2018年1