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2026年成功面试IPO法务顾问：知识与答案

一、单选题（每题2分，共20题）

1.在中国IPO过程中，保荐机构对发行人的持续督导责任期限为多久？

A.1年

B.3年

C.5年

D.上市后2年

2.若发行人涉及诉讼或仲裁，对IPO审核的影响程度最高的情形是？

A.未决诉讼标的金额占净资产10%以下

B.涉及重大股权纠纷且未解决

C.历史税务罚款已补缴

D.诉讼尚未开庭审理

3.根据中国证监会《上市公司证券发行管理办法》，非公开发行股票的发行对象人数上限为？

A.5名

B.10名

C.20名

D.无限制

4.在IPO过程中，发行人财务报表审计中最重要的非财务风险是？

A.关联方交易未充分披露

B.存货跌价准备计提不足

C.母公司资金占用问题

D.现金流波动幅度较大

5.若发行人曾因环保问题受到行政处罚，对IPO审核的潜在影响包括？

A.暂缓审核

B.要求整改后重新申报

C.直接否决

D.仅需在招股书中披露

6.中国IPO审核中，发行人股权结构最需要关注的集中度问题是？

A.第一大股东持股比例超过50%

B.任职董事累计持股超过30%

C.关联方一致行动人合计持股20%以上

D.员工持股计划持股5%以上

7.若发行人存在虚假陈述风险，监管机构最可能采取的措施是？

A.询问保荐机构核查程序

B.要求中介机构出具承诺函

C.直接启动行政处罚程序

D.暂停上市交易

8.在IPO过程中，发行人内部控制审计的核心要求是？

A.会计科目准确性

B.报表列报合规性

C.风险评估与应对有效性

D.内部审计独立性

9.若发行人涉及跨境资产重组，需重点关注的法律问题包括？

A.外汇监管合规性

B.税务居民身份认定

C.资产权属争议

D.跨境管辖权冲突

10.中国IPO审核中，发行人董监高需回避的关联交易类型是？

A.交易金额低于100万元

B.利润占当期利润总额5%以下

C.仅涉及股权激励

D.由独立董事决策通过

二、多选题（每题3分，共10题）

1.中国IPO审核中，发行人需重点关注的法律合规事项包括？

A.三证合一（营业执照、税务登记证、组织机构代码证）

B.公司章程修订程序

C.劳动合同签订情况

D.知识产权许可协议有效性

2.若发行人存在累计对外担保余额超过净资产20%的情况，需解决的主要问题有？

A.担保合理性说明

B.债权人风险控制措施

C.担保解除或替换方案

D.保函有效性核查

3.在IPO过程中，发行人需披露的重大合同类型包括？

A.采购合同金额占年销售额20%以上

B.销售合同客户集中度超过50%

C.合作期限超过3年的技术服务协议

D.重大租赁合同

4.若发行人涉及上市公司收购，需关注的主要法律问题有？

A.要约收购或协议收购程序

B.独立董事意见征询

C.要约收购价格合理性

D.反收购条款效力

5.在IPO财务审核中，发行人需重点关注的风险事项包括？

A.其他应收款异常增减

B.收入确认时点争议

C.成本费用分摊合理性

D.闲置资金使用效率

6.若发行人曾因安全生产问题受处罚，需整改的主要事项有？

A.完善安全生产管理制度

B.配备专职安全管理人员

C.通过后续安全评估

D.报告整改完成情况

7.在IPO过程中，发行人需披露的环保信息包括？

A.环保审批文件有效性

B.污染物排放达标情况

C.环保投入与治理措施

D.未来环保合规计划

8.若发行人存在股权质押，需重点关注的问题有？

A.质押比例是否符合监管要求

B.质押解除条件

C.质押对控制权的影响

D.质押物价值评估合理性

9.在IPO过程中，发行人需披露的税务风险事项包括？

A.历史税务处罚情况

B.关联交易税务合规性

C.税收优惠资格认定

D.税务筹划合理性

10.若发行人涉及跨境上市（如H股），需重点关注的法律问题有？

A.外资投资审批

B.境外信息披露规则差异

C.境外法律诉讼风险

D.跨境监管协调机制

三、简答题（每题5分，共5题）

1.简述中国IPO审核中，发行人董监高的责任认定标准。

2.若发行人存在关联方资金占用问题，需采取哪些解决措施？

3.简述IPO过程中，发行人需重点关注的法律诉讼风险及其应对方法。

4.解释中国IPO审核中，财务指标异常波动的核查要点。

5.若发行人涉及跨境并购，需重点关注的法律合规问题有哪些？

四、案例分析题（每题10分，共2题）

1.案例背景：某科技公司IPO过程中，发现其2020年至2023年期间，部分研发费用未按权责发生制确认收入，导致财务报表虚增利润。监管机构要求中介机构