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企业所得税精品PPT课件

姓名：__________考号：__________

题号

一

二

三

四

五

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一、单选题(共10题)

1.企业所得税的纳税人是指什么？()

A.在中国境内注册登记的企业

B.在中国境内从事生产经营活动的个人

C.在中国境内有住所的个人

D.以上都是

2.企业所得税的税率是多少？()

A.10%

B.15%

C.25%

D.30%

3.企业所得税的计税依据是什么？()

A.企业总收入

B.企业净利润

C.企业所得额

D.企业成本

4.企业所得税的纳税申报期限是多久？()

A.每季度末15日内

B.每季度末30日内

C.每年度次月15日内

D.每年度次月30日内

5.企业在计算企业所得税时，哪些费用可以扣除？()

A.营业外支出

B.销售费用

C.税收滞纳金

D.无形资产摊销

6.企业所得税的减免税有哪些情形？()

A.新技术开发费用加计扣除

B.高新技术企业减免

C.财政困难减免

D.以上都是

7.企业所得税的税收优惠政策有哪些？()

A.投资于教育、科研的优惠

B.投资于环境保护的优惠

C.地方政府的税收优惠

D.以上都是

8.企业所得税的税收筹划有哪些方法？()

A.优化成本费用结构

B.选择合适的纳税方法

C.合理安排收入和费用确认时间

D.以上都是

9.企业所得税的纳税评估是什么？()

A.纳税人自行评估

B.税务机关对纳税人进行的评估

C.企业内部评估

D.第三方机构评估

10.企业所得税的征收管理包括哪些内容？()

A.纳税申报

B.税款征收

C.税收保全和强制执行

D.以上都是

二、多选题(共5题)

11.企业所得税的应纳税所得额的确定，以下哪些因素是必须考虑的？()

A.企业收入总额

B.企业成本费用

C.企业税前扣除项目

D.企业投资收益

E.企业税收优惠

12.以下哪些属于企业所得税的税收优惠政策？()

A.高新技术企业税收优惠

B.小型微利企业税收优惠

C.研发费用加计扣除

D.企业捐赠税收优惠

E.企业亏损结转

13.在企业所得税的纳税申报过程中，以下哪些行为是违法的？()

A.提供虚假申报材料

B.故意隐瞒收入

C.逾期申报

D.未按规定设置账簿

E.随意变更会计处理方法

14.企业所得税的税收筹划可以从哪些方面进行？()

A.优化成本费用结构

B.选择合适的纳税方法

C.合理安排收入和费用确认时间

D.利用税收优惠政策

E.增加企业税收负担

15.以下哪些属于企业所得税的税前扣除项目？()

A.企业工资及薪金支出

B.营业外支出

C.税收滞纳金

D.研发费用

E.资产折旧

三、填空题(共5题)

16.企业所得税的纳税主体是指在中国境内注册登记，从事生产经营活动并取得所得的企业和其他经济组织。

17.企业所得税的税率通常为__%，对于小型微利企业，税率可降低至__%。

18.企业所得税的计税依据为企业的__，即企业的收入减去成本、费用以及损失后的余额。

19.企业所得税的纳税申报期限为年度终了后__个月内，具体申报期限根据税法规定可能有所不同。

20.企业所得税的税收优惠政策中，对于研发费用的加计扣除，是指企业实际发生的研发费用在计算应纳税所得额时，按照一定比例在税前__。

四、判断题(共5题)

21.企业所得税的纳税主体仅限于国有企业。()

A.正确B.错误

22.企业在计算企业所得税时，所有支出都可以在税前扣除。()

A.正确B.错误

23.小型微利企业的所得税税率统一为20%。()

A.正确B.错误

24.企业所得税的纳税申报期限可以根据企业自身情况灵活调整。()

A.正确B.错误

25.企业所得税的税收筹划是指企业通过减少税收支出以增加利润。()

A.正确B.错误

五、简单题(共5题)

26.问：企业所得税的纳税人需要满足哪些条件？

27.问：企业所得税的税率是如何确定的？

28.问：企业所得税的计税依据是什么？

29.问：企业所得税的纳税申报有哪些要求？

30.问：企业所得税有哪些税收优惠政策？

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一、单选题(共10题)

1.【答案】D

【解析】企业所得税的纳税人既包括在中国境内注册登记的企业，