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企业所得税知识解析共103页PPT

姓名：__________考号：__________

一、单选题(共10题)

1.企业所得税的纳税主体是什么？()

A.个人

B.企业

C.国家机关

D.社会组织

2.企业所得税的税率是多少？()

A.15%

B.25%

C.20%

D.30%

3.企业所得税的计税依据是什么？()

A.应纳税所得额

B.应税收入

C.营业收入

D.净利润

4.企业所得税的纳税期限是多久？()

A.每季度

B.每半年

C.每年

D.每月

5.企业所得税的税收优惠政策有哪些？()

A.加速折旧

B.税收减免

C.税收抵免

D.以上都是

6.企业所得税的申报方式有哪些？()

A.纸质申报

B.网络申报

C.邮寄申报

D.以上都是

7.企业所得税的审计程序包括哪些环节？()

A.审计计划

B.审计实施

C.审计报告

D.以上都是

8.企业所得税的纳税调整有哪些情形？()

A.资产损失

B.费用扣除

C.收入确认

D.以上都是

9.企业所得税的税收争议解决方式有哪些？()

A.纳税人申请行政复议

B.纳税人提起行政诉讼

C.税务机关作出税收决定

D.以上都是

10.企业所得税的纳税申报表有哪些？()

A.企业所得税年度纳税申报表

B.企业所得税月（季）度纳税申报表

C.企业所得税纳税申报表附列资料

D.以上都是

二、多选题(共5题)

11.企业所得税中，以下哪些属于免税收入？()

A.国债利息收入

B.符合条件的居民企业之间的股息、红利等权益性投资收益

C.符合条件的非营利组织的收入

D.国务院财政、税务主管部门规定的其他免税收入

12.企业所得税中，以下哪些属于扣除项目？()

A.税收滞纳金

B.资产损失

C.公益捐赠

D.工资薪金支出

13.企业所得税中，以下哪些属于应纳税所得额的计算要素？()

A.收入总额

B.免税收入

C.减除费用

D.允许弥补的以前年度亏损

14.企业所得税中，以下哪些情形可以享受税收减免？()

A.高新技术企业

B.小型微利企业

C.复合性外资企业

D.转让技术所得

15.企业所得税中，以下哪些属于企业亏损的处理方式？()

A.当年度亏损可以在下一年度弥补

B.可以延续弥补，但延续弥补期限最长不超过5年

C.可以用税前利润弥补，也可以用税后利润弥补

D.不得用税后利润弥补

三、填空题(共5题)

16.企业所得税的纳税主体是指在中国境内成立或者实际管理机构在境内的____。

17.企业所得税的税率为____%，非居民企业在中国境内未设立机构、场所的，或者虽设立机构、场所但取得的所得与其所设机构、场所没有实际联系的，就其来源于中国境内的所得缴纳企业所得税，适用税率为____%。

18.企业所得税的纳税期限为按月或者按季预缴，年终____。

19.企业所得税的申报方式包括____申报、网络申报、邮寄申报等多种形式。

20.企业所得税的审计程序包括____、____、____等环节。

四、判断题(共5题)

21.企业所得税的纳税主体仅限于国有企业。()

A.正确B.错误

22.企业所得税的税率固定为25%。()

A.正确B.错误

23.企业所得税的纳税期限是固定的，不会因企业具体情况而调整。()

A.正确B.错误

24.企业发生的公益性捐赠支出，可以全额在计算应纳税所得额时扣除。()

A.正确B.错误

25.企业所得税的税收优惠政策仅适用于特定地区的企业。()

A.正确B.错误

五、简单题(共5题)

26.问：企业所得税的纳税义务发生时间是如何确定的？

27.问：什么是企业所得税的亏损弥补政策？

28.问：什么是企业所得税的税收筹划？

29.问：企业所得税的税收优惠政策如何体现对高新技术企业的支持？

30.问：企业所得税的纳税申报有哪些常见错误需要注意？

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一、单选题(共10题)

1.【答案】B

【解析】企业所得税的纳税主体是企业在中华人民共和国境内，依照中国法律、行政法规在中国境内成立或者实际管理机构在中国境内的企业。

2.【答案】B

【解析】企业所得税的税率为25%。非居民企业在中国境内未设立机构、场所的，或者虽设立机构、场所但