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企业所得税法测试题及答案共55页57页PPT_图文

姓名：__________考号：__________

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一

二

三

四

五

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一、单选题(共10题)

1.企业所得税的纳税人是指哪些单位或个人？()

A.在中国境内注册的企业

B.在中国境内注册的个体工商户

C.在中国境内注册的机关、事业单位

D.以上都是

2.企业计算应纳税所得额时，下列哪项不得扣除？()

A.工资薪金支出

B.财产损失

C.捐赠支出

D.按规定计提的职工教育经费

3.企业所得税的税率是多少？()

A.15%

B.25%

C.20%

D.30%

4.企业购置的哪些设备可以享受加速折旧政策？()

A.房地产

B.运输工具

C.机器设备

D.办公家具

5.企业所得税的纳税年度是如何确定的？()

A.按月确定

B.按季确定

C.按年确定

D.按月或季确定

6.企业转让股权所得如何缴纳企业所得税？()

A.作为营业利润缴纳

B.作为资本收益缴纳

C.作为投资收益缴纳

D.不缴纳

7.企业发生的以下哪项支出不得税前扣除？()

A.职工福利费

B.职工教育经费

C.工会经费

D.税收滞纳金

8.企业所得税的纳税申报期限是多久？()

A.每月15日前

B.每季度15日前

C.每年5月31日前

D.每年6月30日前

9.企业发生的以下哪项支出可以在计算应纳税所得额时扣除？()

A.罚款支出

B.违约金支出

C.捐赠支出

D.利息支出

10.企业所得税的纳税地点是如何确定的？()

A.按企业所在地确定

B.按注册地确定

C.按实际管理机构所在地确定

D.按主要营业地确定

二、多选题(共5题)

11.以下哪些属于企业所得税的征税对象？()

A.企业生产经营所得

B.企业转让财产所得

C.企业利息、股息、红利所得

D.企业特许权使用费所得

E.企业销售货物所得

12.企业在计算应纳税所得额时，以下哪些支出可以税前扣除？()

A.职工工资薪金支出

B.财产损失

C.捐赠支出

D.利息支出

E.税收滞纳金

13.企业所得税的税率有哪些？()

A.15%

B.25%

C.20%

D.30%

E.10%

14.以下哪些属于企业所得税的纳税义务人？()

A.在中国境内注册的企业

B.在中国境内注册的个体工商户

C.在中国境内注册的机关、事业单位

D.在中国境内注册的外国企业

E.在中国境内注册的合伙企业

15.企业所得税的纳税年度有哪些特点？()

A.以公历年度为纳税年度

B.可以根据企业实际情况选择其他会计年度为纳税年度

C.纳税年度从每年的1月1日起至12月31日止

D.纳税年度可以跨越两个公历年度

E.纳税年度不得随意变更

三、填空题(共5题)

16.根据《企业所得税法》的规定，企业所得税的纳税人应当自月份或者季度终了之日起____日内，向税务机关报送预缴企业所得税纳税申报表，预缴税款。

17.企业所得税的税率分为基本税率和____税率，对符合条件的小型微利企业，减按____的税率征收企业所得税。

18.企业的下列所得，按照《企业所得税法》规定，应当缴纳企业所得税：销售货物所得、提供劳务所得、转让财产所得、____所得、其他所得。

19.企业在计算应纳税所得额时，下列支出不得扣除：违法经营的罚款和被没收财物的损失、各项税收的滞纳金、罚金和____、____。

20.根据《企业所得税法》的规定，企业所得税的纳税年度自公历____日起至____日止。

四、判断题(共5题)

21.企业所得税的纳税义务人仅限于在中国境内注册的企业。()

A.正确B.错误

22.企业发生的捐赠支出，在计算应纳税所得额时可以全额扣除。()

A.正确B.错误

23.企业购买的新设备可以在第一个年度内享受100%的加速折旧。()

A.正确B.错误

24.企业转让股权所得属于营业利润。()

A.正确B.错误

25.企业所得税的纳税申报期限是每月的15日。()

A.正确B.错误

五、简单题(共5题)

26.问：企业所得税的纳税义务发生时间是如何规定的？

27.问：企业如何计算应纳税所得额？

28.问：企业所得税的优惠政策有哪些？

29.问：企业如何进行企业所得税的纳税申报？

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