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企业所得税_模拟题(带答案)(3)

姓名：__________考号：__________

题号

一

二

三

四

五

总分

评分

一、单选题(共10题)

1.企业在计算应纳税所得额时，下列哪项支出不得在税前扣除？()

A.职工工资

B.办公费

C.税收滞纳金

D.利息费用

2.企业转让固定资产的净损失，在计算应纳税所得额时如何处理？()

A.直接计入当期损益

B.从收入中扣除

C.从成本中扣除

D.从利润中扣除

3.企业对外投资取得的股息红利收入，是否计入应纳税所得额？()

A.是

B.否

C.根据具体情况进行调整

D.根据投资方式进行调整

4.下列哪项属于企业发生的公益性捐赠支出？()

A.捐赠给个人的物资

B.捐赠给企业的物资

C.捐赠给国家机关的物资

D.捐赠给学校的物资

5.企业支付给职工的下列哪项属于工资薪金支出？()

A.工资

B.奖金

C.津贴

D.以上都是

6.企业在计算应纳税所得额时，下列哪项支出不得在税前扣除？()

A.职工工资

B.办公费

C.税收滞纳金

D.利息费用

7.企业转让固定资产的净损失，在计算应纳税所得额时如何处理？()

A.直接计入当期损益

B.从收入中扣除

C.从成本中扣除

D.从利润中扣除

8.企业对外投资取得的股息红利收入，是否计入应纳税所得额？()

A.是

B.否

C.根据具体情况进行调整

D.根据投资方式进行调整

9.下列哪项属于企业发生的公益性捐赠支出？()

A.捐赠给个人的物资

B.捐赠给企业的物资

C.捐赠给国家机关的物资

D.捐赠给学校的物资

10.企业支付给职工的下列哪项属于工资薪金支出？()

A.工资

B.奖金

C.津贴

D.以上都是

二、多选题(共5题)

11.企业所得税的征税对象包括哪些？()

A.企业生产、经营所得

B.企业资本利得

C.企业转让财产所得

D.企业特许权使用费所得

E.企业接受捐赠所得

12.下列哪些支出可以在计算企业所得税时在税前扣除？()

A.职工工资

B.办公费

C.利息费用

D.捐赠支出

E.税收滞纳金

13.企业发生下列哪些情况可以享受税收优惠？()

A.高新技术企业

B.小型微利企业

C.从事环境保护、节能节水项目的企业

D.外商投资企业

E.董事长个人投资的企业

14.企业在计算应纳税所得额时，下列哪些项目应当计入收入？()

A.销售商品的收入

B.提供劳务的收入

C.转让财产的收入

D.股息红利收入

E.政府补助

15.下列哪些属于企业所得税的源泉扣缴义务人？()

A.非居民企业

B.个人

C.非居民企业在中国境内设立机构、场所的

D.非居民企业未在中国境内设立机构、场所的

E.中外合作企业

三、填空题(共5题)

16.企业所得税的纳税义务人是指在中国境内

17.企业在计算应纳税所得额时，

18.企业所得税的税率分为

19.企业发生的公益性捐赠支出，在年度利润总额12%以内的部分

20.企业所得税的纳税年度自公历

四、判断题(共5题)

21.企业发生的业务招待费用，可以全额在税前扣除。()

A.正确B.错误

22.企业发生的对外投资收益，需要计入应纳税所得额。()

A.正确B.错误

23.企业购置环保设备可以享受加速折旧优惠。()

A.正确B.错误

24.企业发生的职工福利费，可以无限额地税前扣除。()

A.正确B.错误

25.企业在境外取得的所得，不需要缴纳企业所得税。()

A.正确B.错误

五、简单题(共5题)

26.问：企业所得税的征收范围包括哪些？

27.问：企业在计算应纳税所得额时，如何确定捐赠支出的扣除标准？

28.问：企业转让土地使用权应如何计算所得并缴纳企业所得税？

29.问：企业所得税的纳税期限是如何规定的？

30.问：什么是企业所得税的源泉扣缴？

企业所得税_模拟题(带答案)(3)

一、单选题(共10题)

1.【答案】C

【解析】税收滞纳金属于企业违法行为产生的支出，不得在税前扣除。

2.【答案】A

【解析】企业转让固定资产的净损失，按照税法规定直接计入当期损益。

3.【答案】B

【解析】企业对外投资取得的股息红利收入，根据税法规定不计入应纳税所得额。

4.【答案】D