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企业对外捐赠的例题(带答案)(3)

姓名：__________考号：__________

一、单选题(共10题)

1.企业对外捐赠时，哪些支出可以在计算应纳税所得额时扣除？()

A.对外捐赠的办公设备

B.对外捐赠的现金

C.对外捐赠的员工福利

D.对外捐赠的赞助费用

2.企业向希望工程捐赠，如何确定捐赠的税前扣除限额？()

A.捐赠金额的30%

B.捐赠金额的10%

C.捐赠金额的50%

D.捐赠金额的40%

3.以下哪种情况不属于公益性捐赠？()

A.向灾区捐款

B.向教育机构捐赠

C.向商业广告活动捐赠

D.向福利院捐赠

4.企业向贫困地区的学校捐赠图书，如何确定捐赠的税前扣除限额？()

A.捐赠金额的30%

B.捐赠金额的50%

C.捐赠金额的40%

D.捐赠金额的60%

5.企业捐赠的物资在运输途中发生损耗，损耗部分是否可以在计算应纳税所得额时扣除？()

A.可以

B.不可以

C.部分可以

D.根据具体情况确定

6.企业捐赠的物资是否需要缴纳增值税？()

A.需要

B.不需要

C.部分需要

D.根据具体情况确定

7.企业捐赠的现金是否需要缴纳个人所得税？()

A.需要

B.不需要

C.部分需要

D.根据具体情况确定

8.企业捐赠的物资在捐赠过程中产生的合理费用是否可以在计算应纳税所得额时扣除？()

A.可以

B.不可以

C.部分可以

D.根据具体情况确定

9.企业捐赠的现金是否可以抵扣企业所得税？()

A.可以

B.不可以

C.部分可以

D.根据具体情况确定

10.企业捐赠的物资在捐赠过程中产生的保险费用是否可以在计算应纳税所得额时扣除？()

A.可以

B.不可以

C.部分可以

D.根据具体情况确定

二、多选题(共5题)

11.企业对外捐赠时，以下哪些支出可以在计算应纳税所得额时扣除？()

A.对外捐赠的现金

B.对外捐赠的实物

C.对外捐赠产生的运输费用

D.对外捐赠产生的保险费用

E.对外捐赠的员工福利

12.企业向以下哪些机构捐赠属于公益性捐赠？()

A.教育机构

B.医疗机构

C.文化机构

D.环保组织

E.商业广告活动

13.以下哪些情况会导致企业捐赠的税前扣除限额减少？()

A.捐赠金额超过企业当年利润的12%

B.捐赠金额超过企业当年利润的30%

C.捐赠金额超过企业当年利润的10%

D.捐赠金额超过企业当年利润的15%

14.企业捐赠的物资在以下哪些情况下可以在计算应纳税所得额时扣除？()

A.物资捐赠后由受赠方自行处理

B.物资捐赠后由受赠方用于生产销售

C.物资捐赠后由受赠方用于公益事业

D.物资捐赠后由受赠方用于广告宣传

15.企业捐赠的现金在以下哪些情况下可以抵扣企业所得税？()

A.捐赠给教育机构

B.捐赠给医疗机构

C.捐赠给商业广告活动

D.捐赠给遭受自然灾害的地区

E.捐赠给贫困地区

三、填空题(共5题)

16.企业对外捐赠的现金，其税前扣除限额为捐赠金额的_____%。

17.企业向遭受自然灾害的地区捐赠，其税前扣除限额为捐赠金额的_____%。

18.企业捐赠的物资在运输途中发生的合理费用，_____%可以在计算应纳税所得额时扣除。

19.企业捐赠的物资如果捐赠给______，其税前扣除限额为捐赠金额的100%。

20.企业捐赠的现金如果捐赠给______，可以抵扣企业所得税。

四、判断题(共5题)

21.企业对外捐赠的实物，其税前扣除限额为捐赠金额的30%。()

A.正确B.错误

22.企业捐赠的现金，无论捐赠给何种机构，都可以全额在计算应纳税所得额时扣除。()

A.正确B.错误

23.企业捐赠的物资在捐赠过程中发生的合理费用，可以在计算应纳税所得额时全额扣除。()

A.正确B.错误

24.企业向教育机构捐赠的物资，其税前扣除限额为捐赠金额的100%。()

A.正确B.错误

25.企业捐赠的现金用于广告宣传，可以抵扣企业所得税。()

A.正确B.错误

五、简单题(共5题)

26.企业对外捐赠时，如何确定捐赠的税前扣除限额？

27.企业捐赠的物资在捐赠过程中发生的运输费用和保险费用，如何处理？

28.企业向希望工程捐赠，有哪些税收优惠政策？

29.企业捐赠的物