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个税捐赠例题(带答案)(3)

姓名：__________考号：__________

题号

一

二

三

四

五

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一、单选题(共10题)

1.个人所得税中，哪些支出可以在计算应纳税所得额时扣除？()

A.生活费用

B.教育费用

C.医疗费用

D.以上都可以

2.以下哪项不属于个人所得税的税前扣除项目？()

A.房屋贷款利息

B.残疾人本人附加扣除

C.职业年金

D.保险费

3.个人捐赠的财产用于公益事业，其捐赠额在计算个人所得税时可以如何处理？()

A.可以全额扣除

B.可以根据捐赠金额的一定比例扣除

C.不可以扣除

D.以上都不对

4.个人所得税的税率是根据什么确定的？()

A.个人收入水平

B.个人纳税年度

C.个人职业类别

D.以上都是

5.以下哪项不属于个人所得税的免税项目？()

A.遗产税

B.赠与税

C.养老保险

D.医疗保险

6.个人所得税的征收范围包括哪些收入？()

A.工资、薪金所得

B.劳务报酬所得

C.稿酬所得

D.以上都是

7.个人所得税的纳税申报期限是多久？()

A.每年1月1日至3月31日

B.每年4月1日至6月30日

C.每年7月1日至9月30日

D.每年10月1日至12月31日

8.以下哪项不属于个人所得税的减免税项目？()

A.残疾人本人附加扣除

B.纳税人的子女教育费用

C.财产转让所得

D.纳税人的赡养老人费用

9.个人所得税的预扣预缴是如何进行的？()

A.按月预扣预缴

B.按季度预扣预缴

C.按年预扣预缴

D.以上都不对

10.个人所得税的纳税地点是在哪里？()

A.居住地

B.工作地

C.所得来源地

D.以上都是

二、多选题(共5题)

11.个人所得税中，以下哪些支出可以在计算应纳税所得额时扣除？()

A.医疗费用

B.教育费用

C.房屋贷款利息

D.赡养老人费用

12.个人所得税的捐赠扣除有哪些限制条件？()

A.捐赠给个人不享受扣除

B.捐赠额不能超过纳税人年度应纳税所得额的30%

C.捐赠必须通过具有公益性捐赠税前扣除资格的机构进行

D.以上都是

13.以下哪些属于个人所得税的免税项目？()

A.获得的政府奖励

B.国债利息收入

C.残疾人本人附加扣除

D.纳税人的子女教育费用

14.个人所得税的计算需要考虑哪些因素？()

A.个人所得水平

B.纳税人的婚姻状况

C.纳税人的子女数量

D.纳税人的工作地点

15.个人所得税的申报方式有哪些？()

A.纳税人自行申报

B.单位代扣代缴

C.代理机构代为申报

D.网络在线申报

三、填空题(共5题)

16.个人所得税法规定，个人通过国家机关向教育、扶贫、救济、环境保护等公益事业的捐赠，捐赠额不超过纳税人年度应纳税所得额的______%，的部分可以从其应纳税所得额中扣除。

17.个人所得税法中的捐赠扣除，要求捐赠必须通过______具有公益性捐赠税前扣除资格的机构进行，以保证捐赠的真实性和合法性。

18.个人捐赠的财产用于公益事业，在计算个人所得税时，捐赠额的扣除是在______环节进行的。

19.个人所得税法规定，捐赠者应保存好______，以备税务机关核查。

20.个人所得税法中，对于公益性捐赠的认定，______部门负责认定。

四、判断题(共5题)

21.个人所得税中，个人捐赠给非公益事业的支出也可以在计算应纳税所得额时扣除。()

A.正确B.错误

22.个人所得税的捐赠扣除不受捐赠金额的限制，捐赠多少都可以全额扣除。()

A.正确B.错误

23.个人捐赠的财产如果用于个人或家庭用途，则可以享受个人所得税的捐赠扣除。()

A.正确B.错误

24.个人所得税的捐赠扣除可以在计算应纳税所得额之后进行。()

A.正确B.错误

25.个人捐赠的财产用于公益事业，捐赠者无需保存任何捐赠凭证。()

A.正确B.错误

五、简单题(共5题)

26.问：个人所得税中的捐赠扣除是如何规定的？

27.问：哪些机构具有公益性捐赠税前扣除资格？

28.问：个人所得税捐赠扣除的金额是如何计算的？

29.问：捐赠者在享受个人所得税捐赠扣除时需要注意什么？

30.问：个人所得税捐赠扣除有哪些限制条件？

个税捐赠例题(带答案)(3)