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成本控制施工计划与管理

目录

概述

成本控制施工计划编制

成本控制管理流程

施工阶段关键环节成本控制

成本控制方法与工具

成本控制组织体系

信息化管理平台建设

典型案例分析

总结与展望

1.概述

1.1基本概念

成本控制施工计划与管理是指在工程项目实施过程中，通过科学的计划、组织、协调和控制手段，对施工成本进行全过程、全方位的动态管理，确保项目成本控制在预定目标范围内，实现项目经济效益最大化的管理活动。

1.2核心目标

总体目标：在保证工程质量、安全和进度的前提下，实现成本最优化

具体指标：

成本偏差率控制在±3%以内

项目利润率提升5-10%

资源利用率提高15%以上

变更洽商费用占比控制在5%以内

1.3管理原则

全面性原则：覆盖项目全生命周期

动态控制原则：实时跟踪、及时调整

目标管理原则：分解目标、责任到人

节约原则：优化方案、降低消耗

责权利相结合原则：明确责任、量化考核

2.成本控制施工计划编制

2.1计划编制依据

施工合同文件及补充协议

施工组织设计与专项施工方案

工程量清单及计价规范

企业定额与历史成本数据

市场价格信息

项目目标责任书

2.2成本计划体系

2.2.1总成本计划

项目总成本=直接成本+间接成本+税金

直接成本=人工费+材料费+机械费+其他直接费

间接成本=管理费+规费+财务费用

2.2.2成本分解结构（CBS）

一级分解：按成本要素（人工、材料、机械、管理费等）

二级分解：按分项工程（土方、基础、结构、装饰等）

三级分解：按施工流水段或楼栋

四级分解：按责任主体（项目部、班组、个人）

2.3计划编制步骤

第一步：成本预测

采用历史数据法、定额法、类比法进行成本估算

考虑物价上涨、风险因素等不可预见费（3%-5%）

第二步：目标成本确定

目标成本=合同价-目标利润-税金

编制《项目目标成本控制指标表》

第三步：成本计划编制

编制时间-成本累计曲线（S曲线）

编制月度/季度成本支出计划

编制资源需求计划

第四步：计划审批

项目部编制→公司成本部审核→总经济师审批

3.成本控制管理流程

3.1全过程控制流程

3.2月度成本控制循环

计划（Plan）

编制月度成本计划

确定控制标准

实施（Do）

成本数据采集

费用支出控制

检查（Check）

成本核算分析

偏差原因分析

处理（Action）

制定纠偏措施

调整后续计划

4.施工阶段关键环节成本控制

4.1人工费控制（占总成本15-20%）

控制要点：

劳务招标：采用平米包干或综合单价包干

劳动定额管理：执行企业劳动定额标准

考勤管理：实名制打卡，日清月结

效率管理：制定标准工时，超额奖励

结算控制：当月完成量当月结算，避免累计误差

控制指标：

人工费降低率≥5%

劳动生产率提升≥8%

劳务纠纷发生率≤1%

4.2材料费控制（占总成本50-60%）

控制要点：

采购环节：

实行集中采购和招标采购

建立合格供应商名录（不少于5家）

采用”货三家”比价制度

签订战略采购协议锁定价格

验收环节：

双人验收（材料员+施工员）

过磅、检尺、点数三结合

建立材料进场台账

不合格材料24小时内退场

保管环节：

限额领料制度（定额+合理损耗）

库房标准化管理（分类码放、防火防潮）

定期盘点（每月25日）

ABC分类管理（A类材料周盘点）

使用环节：

推行”零损耗”管理

废料回收率≥90%

余料退库率≥95%

实行节超奖罚制度

控制指标：

材料采购成本降低率≥8%

材料损耗率低于定额损耗率30%

材料周转次数提高20%

4.3机械费控制（占总成本8-12%）

控制要点：

配置优化：大型机械方案比选（购买vs租赁）

计划管理：编制机械使用计划，避免闲置

油耗控制：单机单车核算，安装GPS和油耗监测

维修管理：定期保养，维修费用包干

操作手管理：持证上岗，实行机长负责制

控制指标：

机械利用率≥85%

机械台班消耗降低率≥10%

维修费用占比≤5%

4.4管理费控制（占总成本5-8%）

控制要点：

人员编制：按产值配置管理人员（1:500万）

办公费用：实行预算包干，集中采购

差旅费用：事前审批，限额报销

招待费用：按合同额比例控制（0.3%-0.5%）

通讯费用：定额补贴，超额自理

5.成本控制方法与工具

5.1价值工程法

应用阶段：施工方案优化、材料替代

实施步骤：

功能分析（必要功能vs过剩功能）

成本分析（寿命周期成本）

方案创新（提出5个以上替代方案）

方案评价（技术经济比选）

方案实施与检查

案例：基坑支护方案优化

原方案：混凝土灌注桩（成本380万）

优化方案：土钉墙+预应力锚杆（成本260万）

节约成本：120万元（31.6%）

5.2挣值分析法（EVM）

三