国家开放大学一平台电大《纳税筹划》形考任务1及4网考题库答案.docxVIP

国家开放大学一平台电大《纳税筹划》形考任务1及4网考题库答案

姓名：__________考号：__________

题号

一

二

三

四

五

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一、单选题(共10题)

1.纳税筹划的目的是什么？()

A.逃避税收

B.减少税收支出

C.避免税收风险

D.优化税收负担

2.以下哪项不属于纳税筹划的方法？()

A.选择合适的纳税方式

B.优化企业组织形式

C.逃避税收

D.利用税收优惠政策

3.增值税的纳税人分为几类？()

A.一类

B.两类

C.三类

D.四类

4.企业所得税的纳税期限是多久？()

A.每年一次

B.每半年一次

C.每季度一次

D.每月一次

5.个人所得税的税率有哪些？()

A.5%、10%、15%、20%、25%、30%、35%、45%八级超额累进税率

B.3%、10%、20%、30%、40%、50%、60%、70%八级超额累进税率

C.5%、10%、15%、20%、25%、30%、35%、40%八级超额累进税率

D.3%、10%、15%、20%、25%、30%、35%、40%五级超额累进税率

6.以下哪项不属于增值税的应税项目？()

A.销售货物

B.提供加工修理修配劳务

C.销售不动产

D.销售自用固定资产

7.企业所得税的计税依据是什么？()

A.收入总额减去成本、费用、税金及损失后的余额

B.收入总额减去成本、费用、税金及利润后的余额

C.收入总额减去成本、费用、税金及损失后的利润

D.收入总额减去成本、费用、税金及利润后的成本

8.以下哪项不属于个人所得税的应税所得？()

A.工资、薪金所得

B.劳务报酬所得

C.财产租赁所得

D.养老保险待遇所得

9.增值税的税率是多少？()

A.6%，9%，13%，16%，18%，20%，22%，24%，26%，28%，30%，32%，34%，36%，38%，40%，42%，44%，46%，48%，50%，55%，60%，65%，70%，75%，80%，85%，90%，95%，100%二十级超额累进税率

B.3%，6%，9%，13%，16%，19%，22%，25%，28%，31%，34%，37%，40%，43%，46%，49%，52%，55%，58%，61%，64%，67%，70%，73%，76%，79%，82%，85%，88%，91%，94%，97%，100%二十级超额累进税率

C.6%，9%，13%，16%，18%，20%，25%，30%，35%，40%，45%，50%，55%，60%，65%，70%，75%，80%，85%，90%，95%，100%二十级超额累进税率

D.3%，6%，9%，13%，16%，19%，22%，25%，28%，31%，34%，37%，40%，43%，46%，49%，52%，55%，58%，61%，64%，67%，70%，73%，76%，79%，82%，85%，88%，91%，94%，97%，100%二十级超额累进税率

10.以下哪项不属于增值税的纳税义务人？()

A.销售货物或者提供加工、修理、修配劳务的纳税人

B.销售不动产的纳税人

C.购买货物的单位或者个人

D.提供租赁服务的纳税人

二、多选题(共5题)

11.纳税筹划的基本原则有哪些？()

A.合法性原则

B.合理性原则

C.效益性原则

D.可行性原则

E.安全性原则

12.哪些行为可能构成偷税？()

A.明知故犯地隐瞒应纳税所得额

B.使用假发票进行报销

C.遗漏应税项目

D.虚报成本费用

E.纳税人自行调整税率

13.企业进行纳税筹划时，可以采取哪些方式降低税负？()

A.优化企业组织形式

B.选择合适的纳税方式

C.利用税收优惠政策

D.延迟收入确认时间

E.提前支付税金

14.个人所得税的应税项目包括哪些？()

A.工资、薪金所得

B.劳务报酬所得

C.财产租赁所得

D.利息、股息、红利所得

E.资产转让所得

15.增值税的纳税义务发生时间包括哪些情况？()

A.销售货物或者应税劳务的合同签订时间

B.销售货物或者应税劳务的收款时间

C.销售货物或者应税劳务的发出时间

D.销售货物或者应税劳务的纳税申报时间

E.销售货物或者应税劳务的运输时间

三、填空题(共5题)

16.纳税筹划的首要原则是

17.企业所得税的税率根据

18.增值税的纳税人分为

19.个人所得税的征收方式包括

20.纳税筹划的基本目标是

四、判断题(共5题)

21.纳税筹划是合法避税的行为，不受法律限制。()

A.正确