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公司所得税例题(带答案)(3)

姓名：__________考号：__________

一、单选题(共10题)

1.某企业本年度收入总额为1000万元，其中销售货物收入600万元，提供劳务收入200万元，转让无形资产收入200万元，该企业应缴纳的所得税税率为多少？()

A.15%

B.25%

C.20%

D.30%

2.企业购买固定资产的支出，在计算应纳税所得额时，可以如何处理？()

A.立即扣除

B.分期扣除

C.无法扣除

D.根据实际情况扣除

3.企业发生的下列支出中，不属于可以在计算应纳税所得额时扣除的是哪一项？()

A.研发费用

B.广告费用

C.利息费用

D.罚款

4.某企业本年度实现利润总额为500万元，其中包含国债利息收入20万元，该企业应缴纳的所得税税额为多少？()

A.100万元

B.110万元

C.120万元

D.130万元

5.企业发生的下列费用中，不属于业务招待费的是哪一项？()

A.宴请客户费用

B.赞助活动费用

C.员工培训费用

D.广告宣传费用

6.企业发生的下列支出中，不属于可以在计算应纳税所得额时加计扣除的是哪一项？()

A.研发费用

B.广告费用

C.利息费用

D.捐赠支出

7.某企业本年度发生亏损，该亏损在以后年度如何处理？()

A.可以抵扣本年度的应纳税所得额

B.可以抵扣下年度的应纳税所得额

C.可以抵扣连续5年的应纳税所得额

D.无法抵扣

8.企业发生的下列费用中，不属于可以在计算应纳税所得额时扣除的是哪一项？()

A.水电费

B.通信费

C.办公费

D.违法罚款

9.某企业本年度应纳税所得额为1000万元，适用的所得税税率为25%，该企业应缴纳的所得税税额为多少？()

A.250万元

B.300万元

C.350万元

D.400万元

10.企业发生的下列费用中，不属于可以在计算应纳税所得额时扣除的是哪一项？()

A.折旧费

B.利息费用

C.残值损失

D.罚款

二、多选题(共5题)

11.以下哪些收入属于企业所得税的征税范围？()

A.销售商品收入

B.提供劳务收入

C.转让固定资产收入

D.股息收入

E.国债利息收入

12.企业计算应纳税所得额时，以下哪些费用可以在税前扣除？()

A.研发费用

B.广告费

C.利息费用

D.捐赠支出

E.罚款

13.企业在享受税收优惠政策时，以下哪些情形可能会被税务机关调整？()

A.享受优惠的纳税人不符合规定条件

B.享受优惠的纳税人实际经营情况与申报情况不符

C.享受优惠的纳税人滥用税收优惠政策

D.享受优惠的纳税人发生重大亏损

E.享受优惠的纳税人业务范围发生变化

14.企业发生的以下哪些支出属于无形资产的成本？()

A.购买专利权的费用

B.按规定期限摊销无形资产的费用

C.注册商标的费用

D.按规定期限摊销商标的费用

E.研发费用

15.企业转让无形资产时，以下哪些情况可能影响转让收入确认？()

A.转让合同是否签订

B.转让收入是否已实际收到

C.转让资产的公允价值

D.转让方是否承担相关费用

E.转让方是否对转让资产有控制权

三、填空题(共5题)

16.根据《中华人民共和国企业所得税法》，企业所得税的税率为__%__。

17.企业在计算应纳税所得额时，发生的____、____等支出，可以在税前扣除。

18.企业发生的____，可以在计算应纳税所得额时加计扣除。

19.企业在享受税收优惠政策时，如果不符合____条件，可能会被税务机关调整。

20.企业转让无形资产取得的收入，应按照____确认收入实现的时点。

四、判断题(共5题)

21.企业发生的业务招待费，在计算应纳税所得额时，可以全额扣除。()

A.正确B.错误

22.企业发生的研发费用，在计算应纳税所得额时，可以全额扣除。()

A.正确B.错误

23.企业转让无形资产取得的收入，应计入当期应纳税所得额。()

A.正确B.错误

24.企业发生的罚款支出，在计算应纳税所得额时，可以扣除。()

A.正确B.错误

25.企业发生的捐赠支出，在计算应纳税所得额时，可以全额扣除。()

A.正确B.错误

五、简单题(共5题)

26.什么是企业所得税的税前扣除项目？

27.企