2025年初级经济师之初级经济师财政税收题库附答案(典型题).docxVIP

2025年初级经济师之初级经济师财政税收题库附答案(典型题)

姓名：__________考号：__________

题号

一

二

三

四

五

总分

评分

一、单选题(共10题)

1.增值税的纳税人是指哪些人？()

A.销售货物、提供加工修理修配劳务以及进口货物的单位和个人

B.销售不动产的单位和个人

C.出租土地使用权的单位和个人

D.出租动产的单位和个人

2.消费税的征税范围包括哪些？()

A.生产环节和零售环节

B.生产环节和批发环节

C.零售环节和批发环节

D.生产环节和进口环节

3.企业所得税的纳税人包括哪些？()

A.企业和其他单位

B.个人和其他单位

C.企业和个人

D.企业和其他组织

4.个人所得税的征税对象是什么？()

A.工资、薪金所得

B.利息、股息、红利所得

C.财产租赁所得

D.以上都是

5.营业税的征税范围是什么？()

A.销售货物和提供加工修理修配劳务

B.销售不动产和出租土地使用权

C.提供交通运输、建筑、金融、保险等服务

D.以上都是

6.土地增值税的征税范围是什么？()

A.土地使用权的出让和转让

B.土地使用权的出租和转让

C.土地使用权的出让和出租

D.土地使用权的出租和出让

7.房产税的征税对象是什么？()

A.房屋的所有权人

B.房屋的租赁权人

C.房屋的使用权人

D.房屋的购买权人

8.车船税的征税范围是什么？()

A.车辆和船舶的所有权人

B.车辆和船舶的租赁权人

C.车辆和船舶的使用权人

D.车辆和船舶的购买权人

9.契税的征税范围是什么？()

A.房屋的买卖和赠与

B.土地的买卖和赠与

C.房屋的租赁和土地的出让

D.房屋的租赁和土地的转让

10.资源税的征税范围包括哪些资源？()

A.矿产资源、水资源、土地资源

B.矿产资源、水资源、森林资源

C.矿产资源、水资源、海洋资源

D.矿产资源、水资源、土地和森林资源

二、多选题(共5题)

11.以下哪些属于财政政策的手段？()

A.财政支出

B.财政收入

C.利率政策

D.货币政策

12.以下哪些属于税收的基本特征？()

A.强制性

B.无偿性

C.税收法定原则

D.税收公平性

13.以下哪些属于税收的分类方法？()

A.按征税对象分类

B.按税收负担分类

C.按税收管理权限分类

D.按税收用途分类

14.以下哪些属于财政收入的来源？()

A.税收收入

B.非税收入

C.资产收益

D.财政借款

15.以下哪些属于财政支出的分类？()

A.一般公共服务支出

B.国防支出

C.教育支出

D.社会保障支出

三、填空题(共5题)

16.增值税的纳税人分为一般纳税人和小规模纳税人，其中小规模纳税人的认定标准是根据其年应税销售额来确定的，一般规定年应税销售额在500万元以下的企业为小规模纳税人。

17.企业所得税的计税依据是企业的应纳税所得额，应纳税所得额是指企业每一纳税年度的收入总额减去准予扣除的成本、费用、税金以及损失等后的余额。

18.个人所得税的税率分为超额累进税率和比例税率两种，其中超额累进税率是指税率随着应纳税所得额的增加而递增，而比例税率是指税率固定不变。

19.财政支出按照经济性质可以分为购买性支出和转移性支出，其中购买性支出是指政府为了满足公共需求而直接购买商品和服务的支出。

20.税收是国家财政收入的主要来源，根据我国《税收征收管理法》的规定，税收征收管理应当遵循依法征收、公平合理、简便易行、及时足额的原则。

四、判断题(共5题)

21.增值税的纳税人包括所有在中国境内销售货物或者提供加工、修理修配劳务以及进口货物的单位和个人。()

A.正确B.错误

22.企业所得税的纳税年度与公历年度相同，即从每年的1月1日起至12月31日止。()

A.正确B.错误

23.个人所得税的征收范围仅限于在中国境内居住的个人。()

A.正确B.错误

24.财政支出按照经济性质可以分为购买性支出和转移性支出，其中购买性支出是指政府将资金用于购买商品和服务的支出。()

A.正确B.错误

25.税收是国家财政收入的主要来源，同时也是调节经济的重要手段。()

A.正确B.错误

五、简单题(共5题)

26.请简述增值税的计税方法及其特点。

2