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2026年证券从业资格-保荐代表人考试历年参考题库含答案详解

一、单项选择题

下列各题只有一个正确答案，请选出最恰当的选项（共20题）

1、根据《证券发行与承销管理办法》，保荐代表人首次尽职调查应覆盖（）。

A.发行公司财务数据

B.股东及实际控制人背景

C.行业竞争格局分析

D.以上均需覆盖

2、IPO申请文件中，法律意见书需由（）出具。

A.保荐机构律师事务所

B.会计师事务所

C.证监会审核部门

D.发行公司法务部

3、尽职调查中，若发现关联交易定价不公允，保荐代表人应（）。

A.要求调整交易条款

B.立即终止项目

C.报告证监会备案

D.仅向客户说明情况

4、保荐代表人提交的财务数据审计报告要求为（）。

A.2023年审计报告

B.2022年审计报告

C.2023年6月前完成审计

D.2023年12月前完成审计

5、保荐代表人项目组内部对重大问题达成一致后，应（）。

A.直接向证监会提交文件

B.形成书面会议记录

C.由保荐机构负责人签字

D.仅口头沟通

6、IPO发行定价时，网下投资者有效报价需满足（）。

A.报价金额≥100万元

B.报价单位为手（1000股）

C.同一投资者限购5万股

D.以上均需满足

7、保荐代表人对发行人持续督导的最低频率为（）。

A.每季度一次

B.每半年一次

C.每年一次

D.每两年一次

8、IPO财务合规性审查中，若发行人存在持续经营风险，保荐代表人应（）。

A.立即终止项目

B.要求出具专项报告

C.仅在招股书披露

D.不予关注

9、保荐代表人对发行人内部控制有效性评估时，需重点关注（）。

A.财务报表准确性

B.现金流管理流程

C.董事会决策机制

D.以上均需评估

10、科创板第五套上市标准中，要求研发投入占比不低于（）。

A.3%

B.4%

C.5%

D.6%

11、根据《证券发行与承销管理办法》，保荐代表人需对发行人的哪些文件进行书面核查并签字确认？

A.审计报告和财务报表

B.招股说明书和发行保荐书

C.股东大会决议和董事会议事记录

D.质量验收报告和工程验收单

12、IPO发行人最近三年净利润连续为负值，可能影响其发行条件的是（）

A.需降低发行定价

B.不得适用询价定价方式

C.需补充重大资产重组说明

D.应延长持续督导期

13、保荐代表人核查关联交易时，发现某发行人与关联方存在未披露的2000万元关联采购，应优先采取的措施是（）

A.要求发行人召开临时股东大会

B.向中国证监会提交书面报告

C.暂停项目进度并重新评估

D.与律师协商调整审计意见

14、持续督导期间，保荐机构应至少每（）向中国证监会提交一次保荐工作报告

A.半年

B.季度

C.半年

D.会计年度

15、保荐代表人内核会议记录需至少保存（）年

A.5

B.7

C.10

D.15

16、发行人内部控制缺陷涉及财务报告可靠性时，保荐代表人应要求审计机构出具（）

A.标注意见

B.无保留意见

C.保留意见

D.否定意见

17、保荐代表人核查实控人资金占用时，需重点关注（）

A.存款账户流水

B.资金往来合同

C.资产抵押登记

D.股权质押情况

18、科创板企业最近一年研发投入占营收比例不低于（）

A.5%

B.8%

C.10%

D.15%

19、保荐代表人现场检查时，发现发行人未建立投资者适当性管理制度，应首先要求整改的是（）

A.提交整改计划

B.向证监会报备

C.召开董事会修订制度

D.披露重大风险事项

20、上市公司控股股东在持续督导期间转让股份，保荐机构应（）

A.立即暂停督导工作

B.要求控股股东承诺不减持

C.向交易所提交书面说明

D.重新履行尽职调查

二、多项选择题

下列各题有多个正确答案，请选出所有正确选项（共10题）

21、根据《证券发行与承销管理办法》，保荐代表人项目验收前需完成以下哪些工作？（）

A.提交招股说明书至证监会审核

B.向保荐机构提交尽职调查报告

C.签署书面承诺书并报备证监会

D.向发行人提供持续督导服务

22、保荐代表人制作申报材料时，若发现发行人存在财务造假，应优先采取以下哪些措施？（）

A.向证监会提交书面说明