金融行业内部审计监管政策及活动在中国大陆和香港-2025年第四季度.pptxVIP

在2025年第四季度，金融监管要求进一步细化，执行加速，而执法检查和问责措施保持在高水平。在这种情况下，建议金融机构内部的审计职能专注于监管重点和关键风险领域，加强监督、评估和风险咨询职能，并支持监管要求的及时执行，以实现稳定运营和治理目标。

本文旨在提供关于中国内地和香港金融行业内部审计相关监管要求及关注领域的见解和重点。同时，也涵盖了2025年第四季度国际和中国内部审计协会的活动，为首席审计官和内部审计专业人士提供参考。

中国内地金融

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行业法规

反洗钱（AML）资产管理信托业务企

业可持续发展信息披露管理金融租赁

业务金融租赁公司托管业务商业银行资产负债管理证券公司治理——审计委员会

基金不当行为

管理活动

香港金融管理局

跨边界修订

信用参考监管政策

跨境数据手册（“SPM”）

验证平台模块IB-1

气候风险加密资产管理标准

GenAISandbox对抗高-

高端融资结束金钱活动洗钱

保险单

证券及期货事务监察委员会

单位信托基金和跨边界共同基金财富管理

虚拟资产交易反洗钱和反恐怖融资检测平台和预防

销售活动

保险局

国内系统重要性保险机构

许可参考核查方案保险中介

第三次数字智能

审计研讨会

数字化挑战智能审计

未来趋势

主要领域：

银行支付合规性以及结算业务

处置不良资产

监管报告质量控制

内部研究所

审计师（国际内部审计师协会）

金融行业内部审计监管政策及活动在中国大陆和香港-2025年第四季度

更新全球指南

“内部控制可持续性数据

报告

发行组织行为主题要求

香港金融业强制措施

主要领域：

2026年1月21日

中国内地金融

行业监管执法

和内部审计关注

金融行业内部审计监管政策及活动在中国大陆和香港–2025年Q4|1

香港金融

行业监管

更新

国际内部审计活动更新

中国大陆内部审计活动更新

内部审计相关法规的主要内容：

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▪十月份，人民银行反洗钱局发布了《金融机构反洗钱风险自评估指引》的发布通知，明确了新一轮自评估的具体要求。建议内部审计部门密切关注新评估的完成截止日期、风险场景的申报要求、评估程序的变化以及评估内容更新。

▪十月份，中国人民银行发布了《金融机构反洗钱和反恐怖融资监督管理措施实施相关事项》，旨在进一步规范反洗钱监管和金融机构的运营要求。《金融机构反洗钱和反恐怖融资监督管理措施（2025年修订）》要求金融机构通过内部审计或社会审计监督反洗钱和反恐怖融资内部控制系统的有效实施。同时，建议内部审计部门在开展反洗钱审计时，重点关注通知中规定的金融机构运营要求的有效落实情况。

▪在12月，