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2026年证券从业资格证考试要点详解

一、单项选择题（共10题，每题1分）

1.题干：根据《证券法》，证券公司从事证券经纪业务，其注册资本不得低于人民币（）万元。

选项：

A.3000

B.5000

C.1亿

D.2亿

答案：B

2.题干：以下哪种金融工具不属于《证券公司风险控制指标管理办法》规定的核心负债？（）

选项：

A.债券投资收益

B.银行借款

C.长期股权投资分红

D.证券承销费

答案：C

3.题干：某投资者在2025年10月10日买入某股票，10月20日卖出，期间该股票除息派现0.1元/股，不考虑其他因素，该投资者的实际收益率为（）。（假设买入卖出价格相同）

选项：

A.0%

B.-10%

C.10%

D.无法计算

答案：B

4.题干：以下哪种情况会导致证券公司净资本减少？（）

选项：

A.收到客户保证金

B.交易性金融资产公允价值上升

C.发生巨额诉讼

D.资产负债率下降

答案：C

5.题干：ETF基金的主要投资目标是（）。

选项：

A.获取高收益

B.跟踪特定指数表现

C.对冲风险

D.投资单一股票

答案：B

6.题干：根据《关于规范证券公司融资融券业务的通知》，证券公司向客户融资的利率不得低于（）。（LPR）

选项：

A.1年期LPR

B.2年期LPR

C.3年期LPR

D.5年期LPR

答案：A

7.题干：以下哪种行为属于内幕交易？（）

选项：

A.利用内幕信息进行证券交易

B.向他人泄露内幕信息

C.通过市场调研获取公开信息

D.在公开场合讨论公司战略

答案：A

8.题干：某股票的市盈率为20倍，预计未来一年每股收益为1元，则该股票的合理股价为（）元。

选项：

A.10

B.20

C.30

D.40

答案：B

9.题干：以下哪种账户属于信用账户？（）

选项：

A.普通证券交易账户

B.信用证券交易账户

C.基金定投账户

D.货币基金账户

答案：B

10.题干：证券公司开展资产管理业务，其投资范围不包括（）。

选项：

A.股票

B.债券

C.期货

D.非公开募集基金

答案：D

二、多项选择题（共5题，每题2分）

1.题干：证券公司申请融资融券业务资格，需满足的条件包括（）。

选项：

A.净资本不低于12亿元

B.风险覆盖率不低于150%

C.银行间市场交易量连续60个交易日不低于50亿元

D.具备完善的融资融券业务管理制度

答案：ABCD

2.题干：以下哪些属于证券公司的主要业务？（）

选项：

A.证券经纪业务

B.融资融券业务

C.资产管理业务

D.自营业务

答案：ABCD

3.题干：ETF基金的特点包括（）。

选项：

A.实时跟踪指数

B.交易费用低

C.流动性好

D.风险高

答案：ABC

4.题干：证券公司开展资产管理业务，需遵守的规定包括（）。

选项：

A.严格区分客户资产

B.严禁挪用客户资金

C.投资范围需符合监管要求

D.定期披露持仓信息

答案：ABCD

5.题干：以下哪些属于内幕信息？（）

选项：

A.公司并购计划

B.未公开的重大财务亏损

C.股东大会决议

D.行业政策调整

答案：ABC

三、判断题（共10题，每题1分）

1.题干：证券公司开展资产管理业务，可以不受投资范围限制。（）

答案：×

2.题干：ETF基金的交易价格与其净值完全一致。（）

答案：×

3.题干：融资融券业务的保证金比例不得低于50%。（）

答案：√

4.题干：内幕交易行为不受法律制裁。（）

答案：×

5.题干：证券公司净资本与其负债总额的比值称为风险覆盖率。（）

答案：√

6.题干：证券公司开展自营业务，可以不受监管机构监督。（）

答案：×

7.题干：市盈率越低，股票投资价值越高。（）

答案：×

8.题干：证券公司开展融资融券业务，需向客户收取足额保证金。（）

答案：√

9.题干：证券公司可以同时担任资产管理业务的委托人和管理人。（）

答案：×

10.题干：证券公司开展证券经纪业务，可以收取佣金以外的费用。（）

答案：√

四、简答题（共3题，每题5分）

1.题干：简述证券公司净资本的计算公式及其意义。

答案：

证券公司净资本的计算公式为：净资本=资产总额-负债总额-或有负债-投资风险准备金。

意义：净资本是衡量证券公司偿债能力的重要指标，直接关系到公司的风险控制水平。监管机构要求净资本达到一定标准，以保障客户资金安全和市场稳定。

2.题干：简述融资融券业务的风险点。

答案：

融资融券业务的主要风险包括：

-客户信用风险（违约风险）