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某大型国有企业风险管理手册模板

前言

本手册旨在构建和完善【某大型国有企业】（以下简称“公司”）的全面风险管理体系，提升公司识别、评估、应对和监控各类风险的能力，保障公司战略目标的实现，维护公司资产安全，促进公司持续、健康、稳定发展。

本手册依据国家相关法律法规、监管要求以及公司实际情况制定，是公司开展风险管理工作的纲领性文件和行动指南。公司全体员工均应熟悉并严格遵守本手册的各项规定，将风险管理意识融入日常工作的各个环节。

第一章总则

1.1目的与依据

为规范公司风险管理行为，提高风险管控水平，确保公司经营管理活动的合规性、安全性和效益性，依据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国企业国有资产法》等国家法律法规及公司章程，特制定本手册。

1.2适用范围

本手册适用于公司总部及各级全资、控股子公司（以下统称“各单位”）的所有经营管理活动。参股公司可参照执行，或根据股权比例及实际影响力，通过派出人员等方式督促其落实风险管理要求。

1.3基本原则

公司风险管理遵循以下基本原则：

战略导向原则：风险管理应与公司发展战略相适应，服务于战略目标的实现。

全面性原则：风险管理覆盖公司所有业务领域、部门、层级及全体员工，贯穿决策、执行、监督全过程。

重要性原则：重点关注对公司经营目标有重大影响的风险领域和关键风险点。

审慎性原则：保持对风险的敬畏之心，采取积极稳健的风险应对策略。

制衡性原则：建立健全风险管控的职责分工和制衡机制，确保不相容岗位相互分离。

适应性原则：风险管理体系应根据内外部环境变化和公司发展阶段进行动态调整和优化。

1.4风险管理目标

公司风险管理的总体目标是：

确保公司战略目标的实现。

确保公司经营管理的合规性。

确保公司资产的安全与完整。

提升公司经营效率和效果。

维护公司声誉和市场形象。

第二章风险管理组织架构与职责

2.1组织架构

公司建立“党委领导、董事会决策、经理层执行、监事会监督、各部门及各单位具体落实、全员参与”的风险管理组织架构。

2.2职责分工

2.2.1党委

发挥把方向、管大局、保落实的领导作用，对公司风险管理工作的重大事项进行审议和指导。

确保风险管理工作符合党和国家方针政策及法律法规要求。

2.2.2董事会

是公司风险管理的决策机构，对公司风险管理体系的建立健全和有效运行负最终责任。

审批公司风险管理战略、风险管理基本制度。

审议并批准重大风险的应对方案。

监督经理层在风险管理方面的履职情况。

2.2.3经理层

是公司风险管理的执行机构，负责组织实施董事会批准的风险管理战略和政策。

组织建立健全公司风险管理体系，确保其有效运行。

组织识别、评估公司重大风险，制定并实施风险应对措施。

定期向董事会报告风险管理工作情况。

2.2.4风险管理牵头部门（如：战略规划部或单独设立的风险管理部）

牵头组织、协调、推动公司全面风险管理工作。

组织制定和修订公司风险管理基本制度和流程。

指导、监督各部门及各单位的风险管理工作。

组织开展公司层面的风险识别、评估和汇总分析。

组织编制公司风险管理报告，向经理层和董事会汇报。

推动风险管理文化建设。

2.2.5各业务及职能部门

是本部门业务领域风险管理的责任主体，部门主要负责人为本部门风险管理第一责任人。

识别、评估、应对和监控本部门业务活动中的各类风险。

制定和完善本部门业务领域的风险管理制度和操作流程。

及时向风险管理牵头部门报告本部门的重大风险事件和风险管理情况。

2.2.6各级子公司

参照公司总部的风险管理组织架构和职责分工，建立健全本单位的风险管理体系。

落实公司风险管理的各项要求，组织开展本单位的风险管理工作。

及时向公司总部报告本单位的重大风险事件和风险管理情况。

2.2.7内部审计部门

对公司风险管理体系的健全性、有效性进行独立审计监督。

检查和评价各部门及各单位风险管理工作的落实情况。

对重大风险事件的处理情况进行审计。

2.2.8全体员工

树立风险意识，遵守公司风险管理制度和流程。

在本职工作中识别和报告潜在风险。

参与公司风险管理文化建设。

第三章风险管理流程

3.1目标设定

各单位应根据公司战略目标，设定明确、可衡量的业务目标和管理目标，作为风险管理的基准。目标设定应考虑内外部环境因素，并与公司的资源和能力相匹配。

3.2风险识别

各单位应定期或不定期组织开展风险识别工作，全面、系统地识别影响目标实现的内外部潜在风险因素。

识别范围应覆盖所有业务流程、管理活动及相关方。

可采用访谈、问卷调查、流程梳理、历史数据分析、行业标杆对比、专家咨询等方法。

建立风险识别清单，记录风险事件、风险来源、潜在影响等信息。

3.3风险分析

对已识别的风险，应从风险发生的可能性（概率）和影响程度两个维度进行定性或定量分析。