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2026年融资租赁风控专员考核标准

一、单选题（共10题，每题2分，合计20分）

1.题干：在融资租赁业务中，以下哪项指标最能反映承租人的偿债能力？（）

A.流动比率

B.资产负债率

C.息税前利润率

D.存货周转率

2.题干：对于跨境融资租赁项目，以下哪种风险评估方法最适用于评估汇率波动风险？（）

A.敏感性分析

B.情景分析

C.压力测试

D.蒙特卡洛模拟

3.题干：某承租企业经营租赁一台设备，租期5年，租金支付方式为等额年金，折现率为6%，则该租赁的现值系数为（）。

A.4.2124

B.3.791

C.5.5824

D.4.9173

4.题干：在租赁物评估中，以下哪项不属于“二手设备”评估的优先考虑因素？（）

A.运营历史记录

B.维修保养记录

C.市场残值率

D.设备的原始购置发票

5.题干：某融资租赁合同约定，若承租人未按时支付租金，则需支付每日万分之五的违约金。根据《民法典》规定，该违约金利率上限为（）。

A.年化5%

B.年化8%

C.年化12%

D.年化24%

6.题干：在租赁物监控中，以下哪项属于“关键绩效指标（KPI）”的范畴？（）

A.设备的维修费用

B.设备的运行时长

C.承租人的股权结构

D.租赁合同的签订日期

7.题干：对于中小企业融资租赁项目，以下哪种担保方式风险最低？（）

A.保证担保

B.抵押担保

C.质押担保

D.信用担保

8.题干：某租赁项目涉及“融资租赁与经营租赁”的判断，根据财税〔2019〕16号文规定，以下哪项标准不属于区分两者的依据？（）

A.租赁期占资产经济寿命的比例

B.租赁期届满时租赁人是否拥有资产所有权

C.租赁付款总额占资产公允价值的比例

D.租赁物的性质是否特殊

9.题干：在租赁业务中，以下哪项属于“集中度风险”的监控范畴？（）

A.单一承租人的租赁金额

B.单一行业的租赁占比

C.单一币种的租赁规模

D.单一租赁物的使用频率

10.题干：某租赁公司采用“风险调整后资本回报率（RAROC）”模型评估项目，若项目的预期损失（EL）为100万元，经济资本（EC）为500万元，则该项目的RAROC为（）。

A.20%

B.10%

C.15%

D.25%

二、多选题（共5题，每题3分，合计15分）

1.题干：在承租人信用评估中，以下哪些因素属于“财务指标”的范畴？（）

A.利润率

B.流动比率

C.经营活动现金流

D.股权结构

E.行业竞争力

2.题干：对于租赁物的监控，以下哪些措施属于“主动监控”的方式？（）

A.定期查验租赁物的使用情况

B.要求承租人提供租赁物照片

C.审查租赁物的保险记录

D.调查租赁物的第三方使用情况

E.依赖承租人主动披露信息

3.题干：在跨境租赁业务中，以下哪些风险属于“政治风险”的范畴？（）

A.东道国税收政策调整

B.东道国政局动荡

C.东道国汇率管制

D.承租人违约风险

E.租赁物被盗风险

4.题干：根据《融资租赁公司监管条例》，以下哪些行为属于“违规业务”？（）

A.租赁资金用于禁止性投资

B.以自有资金进行高风险投机交易

C.超出资本充足率要求开展业务

D.以租赁物为抵押进行再融资

E.按时披露财务报告

5.题干：在租赁合同中，以下哪些条款属于“风险缓释条款”的范畴？（）

A.违约责任条款

B.提前终止条款

C.保险条款

D.担保条款

E.租赁物处置条款

三、判断题（共10题，每题1分，合计10分）

1.题干：融资租赁业务的风险主要包括信用风险、市场风险和操作风险，不包括法律风险。（）

2.题干：租赁物的评估价值越高，租赁项目的收益越高。（）

3.题干：根据《民法典》规定，融资租赁合同的租金可以约定为固定利率或浮动利率，但利率不得高于LPR。（）

4.题干：在租赁物监控中，若租赁物出现重大损坏，承租人应立即通知租赁公司并提供维修方案。（）

5.题干：跨境租赁业务中，若东道国实施资本管制，租赁公司的资金回收可能存在风险。（）

6.题干：融资租赁公司的资本充足率要求不低于5%。（）

7.题干：租赁业务的“集中度风险”主要指单一承租人的租赁金额过高，可能导致资金链断裂。（）

8.题干：根据财税〔2019〕16号文，若租赁期占资产经济寿命的比例超过75%，则该租赁属于融资租赁。（）

9.题干：租赁物的保险应由租赁公司统一购买，以确保风险覆盖。（）

10.题干：RAROC模型中，预期损失（EL）越高，项目的风险越高。（）

四、简答题（共3题，每题5分，合计15分）

1.题干：简述融资租赁业务中“承租人信用风险评估”的主要步骤。