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工资总额预算管理办法

第一章总则

第一条目的与依据

为建立健全公司工资总额预算管理体系，规范工资总额的确定、分配与调控，充分发挥工资分配的激励与约束作用，促进公司持续健康发展，依据国家相关法律法规及公司经营发展战略，特制定本办法。

第二条定义

本办法所称工资总额，是指公司在一定时期内直接支付给全部在职员工的劳动报酬总额，包括基本工资、绩效工资、奖金、津贴、补贴、加班加点工资以及特殊情况下支付的工资等，其构成需符合国家及地方相关规定。

第三条适用范围

本办法适用于公司及所属各部门、各分支机构的工资总额预算管理工作。

第四条基本原则

工资总额预算管理遵循以下原则：

（一）战略导向原则：工资总额预算应与公司发展战略、年度经营目标相匹配，服务于公司整体发展规划。

（二）效益优先原则：工资总额增长应与公司经济效益增长相联动，坚持“效益增工资增，效益降工资降”的基本导向，合理控制人工成本投入产出比。

（三）市场化原则：参考同行业、同地区劳动力市场薪酬水平，合理确定工资水平，增强公司人才吸引力和竞争力。

（四）公平与效率相结合原则：在保障员工基本权益、体现内部公平性的基础上，强化工资与个人业绩、部门贡献的挂钩，激励员工创造更大价值。

（五）审慎稳健原则：工资总额预算编制应统筹考虑公司财务状况、盈利能力及未来发展需要，保持预算的科学性与可持续性。

第二章组织管理与职责分工

第五条组织领导

公司成立工资总额预算管理领导小组（以下简称“领导小组”），由公司主要负责人任组长，分管人力资源、财务工作的领导任副组长，成员包括人力资源部、财务部、战略规划部及各业务部门负责人。领导小组负责审定工资总额预算方案、重大预算调整方案及预算考核结果。

第六条人力资源部职责

人力资源部是工资总额预算管理的归口管理部门，主要职责包括：

（一）组织制定和修订公司工资总额预算管理相关制度及实施细则；

（二）根据公司战略目标和年度经营计划，组织各部门开展工资总额预算的编制、汇总、初审工作；

（三）结合公司财务状况及市场薪酬水平，提出公司年度工资总额预算建议方案，报领导小组审议；

（四）负责工资总额预算的执行过程监控，定期分析预算执行情况，对偏离预算的情况及时预警并提出处理建议；

（五）组织开展工资总额预算执行情况的考核与反馈工作。

第七条财务部职责

财务部在工资总额预算管理中主要职责包括：

（一）提供公司财务状况、经营效益等数据支持，参与工资总额预算方案的测算与审核；

（二）根据审定的工资总额预算，合理安排资金，确保工资按时足额发放；

（三）对工资总额支出进行会计核算与账务处理，提供工资总额实际支出数据；

（四）协助人力资源部进行工资总额预算执行情况的财务分析。

第八条各业务部门职责

各业务部门是工资总额预算的执行单元，主要职责包括：

（一）根据本部门年度工作目标和人员配置计划，科学合理编制本部门工资总额预算；

（二）严格执行公司审定的工资总额预算，负责本部门预算内工资的具体分配与发放；

（三）配合人力资源部做好预算执行情况的跟踪、分析与反馈工作。

第三章预算编制

第九条编制周期

工资总额预算按年度编制，即每年编制下一年度的工资总额预算。预算周期与公司财务年度保持一致。

第十条编制依据

工资总额预算编制应以以下因素为主要依据：

（一）公司年度经营目标、财务预算及利润目标；

（二）公司人力资源规划，包括人员数量、结构、岗位设置等；

（三）上年度工资总额预算执行情况及历史数据；

（四）国家及地方有关工资分配的政策法规、最低工资标准调整情况；

（五）同行业、同地区薪酬水平及市场竞争力分析；

（六）公司绩效考核办法及薪酬管理相关制度。

第十一条编制流程

工资总额预算编制一般遵循以下流程：

（一）预算启动：人力资源部根据领导小组指示，于每年规定时间下发下一年度工资总额预算编制通知及相关要求。

（二）部门编报：各部门根据通知要求，结合自身实际情况，编制本部门工资总额预算草案，并报送人力资源部。

（三）汇总初审：人力资源部对各部门报送的预算草案进行汇总、审核，并结合公司整体经营目标和财务状况进行初步平衡与调整，形成公司工资总额预算初稿。

（四）审议报批：人力资源部将预算初稿提交领导小组审议，根据审议意见修改完善后，形成正式的年度工资总额预算方案，按审批权限报批。

（五）预算下达：预算方案获批后，人力资源部及时将审定的工资总额预算分解下达到各部门。

第十二条编制方法

公司工资总额预算编制可结合实际情况，综合运用多种方法，主要包括：

（一）基数法：以上年度实际工资总额为基础，考虑本年度人员增减、效益变动、政策调整等因素进行调整测算。

（二）因素法：根据影响工资总额的关键因素（如营业收入、利润、人均效能、人员数量等），设定相应的挂钩比例或计算模型进行测算。

（三）