企业管理-合规经理工作流程SOP.doc

会计实操文库

PAGE12/NUMPAGES12

企业管理-合规经理工作流程SOP

一、目的

为规范合规经理的工作行为，明确企业合规管理全流程的操作标准、职责边界及风险管控要求，建立健全合规管理体系，确保企业经营活动符合法律法规、行业监管规定及内部规章制度，防范合规风险，保障企业持续健康发展，特制定本标准作业程序（SOP）。

二、适用范围

本SOP适用于合规经理主导或参与的各类合规管理工作，涵盖合规体系搭建与维护、日常合规审查、风险识别与处置、合规培训与宣贯、合规监督审计及合规改进等全流程工作。

三、核心原则与职责分工

（一）核心原则

1.合法性原则：严格遵循国家法律法规、行业监管政策及国际通行规则，确保合规管理工作有法可依；2.全面性原则：覆盖企业生产经营全领域、全流程及全体员工，实现合规管理无死角；3.主动性原则：提前识别、评估潜在合规风险，主动采取防控措施，避免风险发生或扩大；4.独立性原则：合规经理开展工作不受不当干预，确保合规审查与监督的客观性、公正性；5.持续性原则：合规管理体系需动态优化，适应法律法规更新、行业变化及企业发展需求。

（二）职责分工

1.合规经理（核心主导岗）：负责统筹合规管理体系搭建与维护、日常合规审查、风险识别与处置、合规培训宣贯、监督审计及改进优化等全流程工作；2.各业务部门负责人：作为本部门合规第一责任人，配合合规经理开展合规管理工作，组织本部门员工落实合规要求，及时上报合规风险；3.全体员工：严格遵守合规管理制度，主动学习合规知识，发现合规风险及时上报；4.管理层：审批合规管理体系文件、重大合规风险处置方案，为合规管理工作提供资源支持。

四、全流程操作标准

阶段一：合规管理体系搭建与维护（常态化工作，动态更新）

1.合规体系框架设计

（1）梳理企业所属行业的法律法规、监管政策及行业标准，结合企业经营实际，搭建合规管理体系框架，明确合规管理目标、组织架构、职责分工及核心流程；（2）制定《合规管理总则》，作为企业合规管理的纲领性文件，统一合规管理要求。

2.合规管理制度制定与修订

（1）针对企业核心业务领域（如财务、人力资源、生产运营、市场营销、知识产权、数据安全等），制定专项合规管理制度（如《财务合规管理制度》《数据安全合规管理办法》《反商业贿赂管理规定》等）；（2）建立合规制度动态更新机制：①每季度跟踪法律法规、监管政策变化，识别对企业的影响；②每年对现有合规管理制度进行全面评审，结合企业业务拓展、组织架构调整等情况，及时修订完善；③新制度制定或旧制度修订后，组织各部门征求意见，经管理层审批后发布实施。

3.合规管理工具搭建

（1）建立合规风险清单、合规义务清单，明确各类风险的识别标准、防控措施及责任部门；（2）搭建合规管理台账（如合规审查记录台账、风险处置台账、培训记录台账等），实现合规管理工作可追溯；（3）如需借助信息化工具，推动合规管理系统建设，实现合规流程线上化、高效化。

阶段二：日常合规管控（日常工作，按业务节点推进）

1.合规审查管理

（1）明确合规审查范围：包括企业重大决策、重要业务流程、对外合同协议、规章制度、新产品/新业务上线等；（2）规范审查流程：①业务部门提交审查需求及相关资料（如决策方案、合同草案、业务计划书等）；②合规经理在3-5个工作日内完成审查，重点核查是否符合法律法规、监管要求及内部制度；③形成《合规审查意见表》，明确审查结论（合规/需整改/不合规），对需整改的事项提出具体整改建议；④跟踪整改落实情况，确保整改到位后再推进相关业务；（3）对高频次、标准化的业务合同（如采购合同、销售合同），制定合规模板，规范合同条款，提升审查效率。

2.合规风险日常监测

（1）建立日常合规风险监测机制，通过列席业务会议、查阅业务资料、与各部门沟通等方式，实时掌握业务开展情况；（2）重点监测高风险领域（如对外合作、资金往来、广告宣传、数据处理等）的合规风险，及时发现潜在问题；（3）对监测发现的风险隐患，及时记录于《合规风险台账》，并向相关业务部门发出风险预警。

3.合规咨询与支持

（1）为各部门及员工提供日常合规咨询服务，解答业务开展过程中的合规疑问；（2）针对复杂合规问题，组织内部研讨或聘请外部专业律师提供支持，形成合规咨询意见并留存记录；（3）在新业务、新项目推进过程中，提前介入提供合规支持，规避合规风险。

阶段三：合规风险识别、评估与处置（定期开展+即时响应）

1.合规风险定期识别与评估

（1）每半年组织一次全面的合规风险识别，结合行业政策变化、企业业务发展及外部环境变化，更新合规风险清单；（2）采用定性与定量相结合的方式（如风险矩阵法）评估风险等级，明确高、中、低风险的划分标准及对应的管控