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电器设备公司财务管理办法

一、总则

1.为加强公司的财务管理，规范财务行为，提高资金使用效益，保障公司健康发展，根据国家有关法律法规和财务制度，结合本公司实际情况，制定本办法。

2.本办法适用于公司及所属各部门、各分支机构和全资子公司、控股子公司（以下统称所属单位）的财务管理活动。

3.公司财务管理的基本原则是：建立健全财务管理制度，规范财务核算，合理筹集资金，有效营运资产，控制成本费用，加强财务监督，防范财务风险，实现公司价值最大化。

二、财务管理体制

1.公司实行统一领导、分级管理的财务管理体制。公司财务工作在总经理的领导下，由财务总监负责组织实施。

2.公司设立财务部，负责公司的财务管理和会计核算工作。所属单位根据业务需要设立财务机构或配备专职财务人员，在业务上接受公司财务部的指导和监督。

三、预算管理

1.公司实行全面预算管理，建立健全预算管理制度。预算编制应遵循统筹兼顾、量入为出、突出重点、注重效益的原则。

2.预算编制的内容包括经营预算、投资预算、筹资预算和财务预算等。预算编制的程序为下达目标、编制上报、审查平衡、审议批准、下达执行。

3.公司对预算执行情况进行监控和分析，定期对预算执行情况进行考核和评价。对于预算执行中出现的差异，应及时查明原因，采取措施加以解决。

四、资金管理

1.公司资金实行集中管理、统一调度的原则。公司设立资金结算中心，负责公司及所属单位的资金结算和资金管理工作。

2.公司严格按照规定的用途使用资金，加强资金的风险管理。严禁擅自挪用、截留、占用公司资金，严禁违规出借资金。

3.公司加强资金的筹集管理，合理选择筹资方式和筹资渠道，降低筹资成本，优化资本结构。

五、资产管理

1.公司资产包括流动资产、固定资产、无形资产和长期投资等。公司建立健全资产管理制度，加强资产的核算和管理，确保资产的安全、完整和有效使用。

2.流动资产的管理

公司加强货币资金的管理，严格遵守现金管理制度和银行结算纪律，确保货币资金的安全和正常流转。

公司加强应收账款的管理，建立健全客户信用管理制度，及时催收账款，减少坏账损失。

公司加强存货的管理，优化存货结构，降低存货成本，提高存货周转率。

3.固定资产的管理

公司建立固定资产台账，对固定资产进行分类、编号和核算。

公司定期对固定资产进行清查和盘点，确保固定资产的账实相符。

固定资产的购置、报废、处置等应按照规定的程序办理审批手续。

4.无形资产的管理

公司加强无形资产的保护和管理，对无形资产进行评估和核算。

无形资产的转让、出租等应按照规定的程序办理审批手续。

5.长期投资的管理

公司对外投资应进行充分的可行性研究和风险评估，按照规定的程序办理审批手续。

公司加强对长期投资的跟踪管理，定期对投资项目进行评估和分析。

六、成本费用管理

1.公司建立健全成本费用管理制度，加强成本费用的核算和控制，降低成本费用，提高经济效益。

2.公司成本费用核算应遵循合法性、真实性、准确性、完整性的原则。成本费用的核算方法应保持一贯性，不得随意变更。

3.公司加强成本费用的控制，实行成本费用预算管理。严格控制各项费用开支，杜绝铺张浪费。

七、收入管理

1.公司收入包括主营业务收入、其他业务收入和营业外收入等。公司应严格按照国家有关法律法规和财务制度的规定确认收入，确保收入的真实性、合法性和完整性。

2.公司加强销售合同的管理，明确销售价格、收款方式、交货时间等条款，确保销售收入的及时实现。

3.公司加强对销售折扣、折让和退回的管理，按照规定的程序办理审批手续，冲减当期销售收入。

八、利润分配管理

1.公司利润分配应遵循国家有关法律法规和财务制度的规定，按照公司章程和股东会决议的要求进行。

2.公司利润分配的顺序为：弥补以前年度亏损、提取法定盈余公积、提取任意盈余公积、向股东分配利润。

3.公司在进行利润分配时，应充分考虑公司的发展战略和资金需求，合理确定利润分配方案。

九、财务报告与财务分析

1.公司按照国家有关法律法规和财务制度的规定编制财务报告，包括资产负债表、利润表、现金流量表、所有者权益变动表及附注等。

2.公司财务报告应真实、准确、完整地反映公司的财务状况、经营成果和现金流量情况。财务报告应由公司法定代表人、财务总监和会计机构负责人签字盖章，并加盖公司公章。

3.公司定期进行财务分析，对公司的财务状况、经营成果和现金流量情况进行评价和预测，为公司的经营决策提供依据。财务分析的内容包括财务指标分析、财务比率分析、趋势分析、因素分析等。

十、财务监督

1.公司建立健全财务监督制度，加强对财务管理活动的监督检查。财务监督的内容包括财务制度执行情况、预算执行情况、资金使用情况、资产运营情况、成本费用控制情况、利润分配情况等。

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