公司董事长及高级管理人员薪酬制度及考核办法.docxVIP

公司董事长及高级管理人员薪酬制度及考核办法

一、核心理念与基本原则

公司董事长及高级管理人员（以下统称“高管人员”）的薪酬制度及考核办法，是公司治理结构的重要组成部分，旨在建立与公司战略发展相匹配、与经营业绩紧密挂钩、能够有效激励和约束高管人员行为的长效机制。其核心理念在于：吸引、保留和激励高素质的管理人才，确保高管人员的个人目标与公司整体价值增长、股东利益最大化保持高度一致，同时促进公司的可持续健康发展。

为此，本办法的制定与实施遵循以下基本原则：

1.战略导向与业绩挂钩原则：薪酬水平与公司战略目标的实现程度及个人绩效考核结果紧密相连，强化业绩贡献与薪酬回报的对称性，鼓励高管人员聚焦核心业务，提升经营效率与效益。

2.市场化与内部公平性兼顾原则：在参考同行业、同地区、同等规模企业薪酬水平的基础上，结合公司实际情况与支付能力，确定具有竞争力的薪酬标准。同时，兼顾公司内部不同层级、不同岗位之间的薪酬公平性与合理性。

3.短期激励与长期激励相结合原则：构建包括基本工资、绩效奖金等短期激励与股权激励、任期激励等中长期激励在内的多元化薪酬结构，引导高管人员兼顾短期经营目标的达成与公司的长期战略发展和价值创造。

4.激励与约束并重原则：在充分发挥薪酬激励作用的同时，建立健全严格的考核评价体系和问责机制，对未能达到考核目标或出现违规行为的高管人员，相应扣减或取消其部分或全部薪酬，确保权力与责任相统一。

5.公开、公平、公正原则：薪酬制度的设计、考核过程与结果应用应保持透明度，考核标准应科学合理、明确具体，考核过程应客观公正，确保高管人员的知情权与参与权。

二、薪酬构成与确定机制

高管人员的薪酬由多个部分构成，各部分具有不同的功能和作用，共同构成一个完整的薪酬包。

1.基本工资：

*定位：基本工资是高管人员的基本生活保障，体现其岗位价值、责任大小、所需专业能力及经验积累。

*确定依据：主要根据岗位职责、任职资格要求、行业薪酬水平、公司规模及盈利能力等因素综合确定。

*调整机制：基本工资实行动态管理，可根据公司经营状况、市场薪酬水平变化、岗位职责调整及个人能力提升等情况，定期进行评估与调整，一般每年审视一次。

2.绩效奖金：

*定位：绩效奖金是对高管人员在特定考核周期内（通常为年度）实现经营目标、做出突出业绩的短期激励，旨在强化薪酬与业绩的直接关联。

*确定依据：根据公司年度经营目标完成情况、个人绩效考核结果以及绩效奖金提取规则综合确定。绩效奖金的发放应以考核结果为核心依据。

*发放方式：绩效奖金一般在年度考核结束后，根据考核结果一次性或分批次发放。对于未完成核心考核指标的，应相应扣减或取消绩效奖金。

3.中长期激励：

*定位：中长期激励是为了将高管人员的个人利益与公司的长远发展更紧密地结合起来，鼓励其关注公司的持续价值创造，降低短期行为倾向。

*主要形式：可根据公司实际情况和发展阶段，选择股票期权、限制性股票、业绩股票、虚拟股权、任期激励等多种形式或其组合。

*授予与行权/兑现条件：中长期激励的授予通常与公司整体业绩及个人贡献挂钩，其行权或兑现则需满足预设的业绩考核条件（如特定的财务指标、战略目标达成度等）和服务期限要求。

4.福利待遇与津贴：

*定位：为高管人员提供必要的工作保障和生活便利，体现公司人文关怀。

*主要内容：包括但不限于法定社会保险、企业年金（如有）、补充医疗保险、住房公积金（按规定标准）、以及根据岗位职责需要设定的交通、通讯等公务津贴。具体标准应符合国家规定及公司内部相关制度。

三、考核评价体系

科学合理的考核评价是薪酬分配的基础和前提。高管人员的考核评价应围绕公司战略目标分解，突出关键绩效指标，并注重过程管理与结果评估相结合。

1.考核对象：公司董事长、总经理、副总经理、财务负责人、董事会秘书等由董事会聘任或委派的高级管理人员。

2.考核周期：

*年度考核：以一个会计年度为周期，考核高管人员年度经营目标的完成情况及年度工作表现。

*任期考核：对于实行任期制的高管人员，应进行任期考核，考核其在整个任期内的总体业绩贡献和战略目标实现程度，任期一般与公司董事会任期一致。

3.考核内容与指标：

*考核内容：主要包括经营业绩、战略执行、管理效能、团队建设、风险控制、合规经营、创新改进以及个人职业素养与廉洁从业等方面。

*考核指标：应建立以关键绩效指标（KPI）为核心的考核指标体系。指标设置应兼顾财务指标与非财务指标、定量指标与定性指标。财务指标可包括营业收入增长率、净利润增长率、净资产收益率、资产负债率等；非财务指标可包括市场份额、客户满意度、新产品研发进度、内部流程优化、人才培养与梯队建设等。