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2025年公司外汇风险管理规定

**《2025年公司外汇风险管理规定》大纲**

**第一章：总则**

1.1.**目的与依据**

*阐述制定本规定的目的（如：规范外汇风险管理行为，防范汇率风险，保障公司经济利益，提升国际化经营抗风险能力）。

*明确制定依据（如：国家相关法律法规、监管要求、公司发展战略、过往风险管理经验）。

1.2.**适用范围**

*明确本规定适用的业务范围（如：涉及外币收付款、外币借贷、外币投资、外币兑换、跨境交易等所有涉及汇率风险的业务活动）。

*明确适用的部门或人员（如：所有涉及外汇业务的部门、员工）。

1.3.**基本原则**

*强调风险管理的核心原则（如：全面性、匹配性、有效性、适应性、集中管理、权责分明）。

*确立风险偏好和容忍度（如有明确设定）。

1.4.**术语定义**

*对规定中使用的关键术语进行解释（如：外汇风险、交易风险、经济风险、折算风险、汇率风险敞口、风险对冲、自然对冲、管理费用等）。

**第二章：外汇风险管理组织架构与职责**

2.1.**风险管理委员会（如设立）**

*明确委员会的组成、职责（如：审批重大风险策略、风险偏好、权限设置、监督风险管理政策执行）。

*规定委员会的运作机制（如：会议频率、决策流程）。

2.2.**外汇风险管理职能部门/岗位**

*明确负责外汇风险管理的具体部门或岗位（如：财务部、风险管理部门）。

*清晰界定其核心职责（如：风险识别与评估、策略制定与执行、工具使用管理、效果监测与报告、政策建议）。

2.3.**业务部门职责**

*明确各业务部门在外汇风险管理中的职责（如：风险敞口识别、执行风险控制政策、提供业务信息）。

2.4.**各层级权限**

*规定不同层级人员（如：业务人员、部门负责人、风险管理负责人、高级管理层）在外汇交易、风险暴露和费用承担方面的权限。

**第三章：外汇风险的识别与评估**

3.1.**风险识别**

*列举公司面临的主要外汇风险类型（交易风险、经济风险、折算风险）。

*明确风险识别的方法和流程（如：业务流程分析、财务报表分析、市场变化监测）。

*确定风险敞口的类型（如：短期、长期；买入、卖出）。

3.2.**风险评估**

*建立风险评估框架（如：采用定量分析为主，定性分析为辅的方法）。

*明确评估的维度（如：风险敞口规模、汇率波动敏感性、风险发生的可能性）。

*确定风险评级标准和流程。

**第四章：外汇风险管理策略与工具**

4.1.**总体风险管理策略**

*基于风险偏好和评估结果，制定总体风险管理方向和目标。

*明确风险管理的总体原则（如：审慎性、成本效益）。

4.2.**风险控制措施**

*规定不同业务场景下的基本风险控制要求（如：预算控制、合同条款约定）。

4.3.**风险对冲工具的应用**

***远期外汇合约(ForwardContracts)**：适用场景、审批流程、交易对手选择、保证金要求。

***外汇期货合约(FuturesContracts)**：适用场景、交易平台、保证金管理。

***外汇期权合约(OptionsContracts)**：适用场景（如：锁定下限/上限）、类型选择（看涨/看跌）、行权决策、成本（期权费）管理。

***货币互换(CurrencySwaps)**：适用场景（如：长期融资、对冲）、交易结构、审批流程。

***外汇互换(Cross-CurrencySwaps)**：适用场景、操作规范。

***自然对冲策略**：鼓励使用（如：匹配收入与支出币种、本地化采购与销售）、识别和评估自然对冲效果。

***其他工具**：如外汇互换、NDF等（根据公司需求）。

4.4.**工具选择与审批流程**

*根据风险类型、期限、成本等因素，规定不同对冲工具的选择标准。

*明确各类交易（如：现货、远期、期权）和各类工具（如：不同银行、不同交易平台）的审批权限和流程。

**第五章：外汇风险管理信息系统与报告**

5.1.**信息系统要求**

*规定外汇风险管理所需的信息系统支持（如：敞口监测系统、交易管理系统）。

*明确系统应具备的功能（如：实时/定期敞口计算、风险模拟、交易记录、报告生成）。

*确保数据质量和系统安全。

5.2.**风险报告**

*规定报告的类型（如：日常敞口报告、月度/季度风险分析报告、年度风险管理报告）。

*明确报告的内容（如：风险敞口明细、已执行的对冲策略、市场分析、效果评估、建议）。

*规定报告的频率、接收对象和提交时间。