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商业银行转型金融规划的意义、框架及实施建议

摘要：本文系统探讨了商业银行转型金融规划的意义、框架及实施建议。首先分析了转型金融在应对气候变化、支持高碳行业转型、促进经济可持续发展方面的战略意义。其次，构建了包含战略定位、业务框架、风险管理、技术支持、组织架构五大维度的转型金融规划框架。最后，从战略制定、产品创新、风险管理、技术应用、组织变革、监管协同六个方面提出实施建议，为商业银行开展转型金融业务提供理论指导和实践参考。

关键词：商业银行；转型金融；双碳目标；可持续发展

第一章引言

1.1研究背景与意义

在全球气候变化日益严峻的背景下，中国提出了双碳目标，即力争2030年前实现碳达峰、2060年前实现碳中和。这一目标的实现需要巨额资金支持，据估计，2021年至2060年间气候减缓行动的年均资金需求规模约6.5万亿元。传统绿色金融主要支持纯绿色项目，难以满足高碳行业转型需求，而转型金融作为绿色金融的延伸和补充，能够为高碳行业的经济实体、市场活动和资产项目提供低碳转型所需的金融支持。

商业银行作为金融体系的核心，在推动经济绿色低碳转型中扮演着关键角色。发展转型金融不仅是商业银行响应国家战略、履行社会责任的必然选择，也是其优化资产结构、培育新增长点、提升竞争力的重要途径。然而，当前商业银行在转型金融领域仍面临标准不统一、产品创新不足、风险管理复杂等挑战。因此，系统研究商业银行转型金融规划的意义、框架及实施建议具有重要的理论价值和实践意义。

1.2研究目的与方法

本文旨在：1）深入分析商业银行发展转型金融的战略意义；2）构建商业银行转型金融规划的完整框架；3）提出商业银行实施转型金融规划的具体建议。研究方法包括文献研究法、案例分析法、比较研究法等，通过梳理国内外相关文献、分析典型案例、比较不同银行实践，形成系统性的研究成果。

1.3研究创新点

本文的创新点在于：1）系统构建了商业银行转型金融规划的完整框架；2）提出了战略-业务-风险-技术-组织五位一体的实施建议；3）结合中国实际，提出了具有可操作性的转型金融发展路径。

第二章商业银行转型金融规划的战略意义

2.1应对气候变化，履行社会责任

气候变化是全球面临的严峻挑战之一，推动高碳行业绿色转型是遏制全球变暖的必然选择。联合国政府间气候变化专门委员会（IPCC）强调，将全球升温限制在不高于或略超过1.5℃，需要能源、工业、建筑、交通等高碳领域的技术方式、商业模式、运行实践快速而深远地转型。商业银行作为资金枢纽，通过发展转型金融，能够引导资金流向高碳行业的低碳转型项目，履行应对气候变化的社会责任。

2.2支持高碳行业转型，促进经济可持续发展

中国富煤、贫油、少气的资源禀赋决定了全社会能源消费高度依赖煤炭资源。2022年我国一次能源消费中煤炭占比仍高达56.2%。双碳目标提出后，一些地方搞一刀切、运动式减碳，甚至拉闸限电，部分金融机构也出现对煤炭、煤电行业停贷、断贷，这些都不符合我国经济社会持续平稳发展要求。转型金融能够为高碳行业提供必要的金融支持，帮助其实现平稳有序的低碳转型，避免运动式减碳带来的经济波动。

2.3优化资产结构，培育新增长点

随着经济结构调整和供给侧结构性改革的不断深入，中国经济进入新常态，商业银行经营的外部环境发生了深刻变化。原有的以存货款为主、规模至上的发展模式遇到越来越严峻的挑战。转型金融能够帮助商业银行优化资产结构，培育新的利润增长点。据估计，2026年中国商业银行资产规模增速将维持在8%左右，与2025年相当，体现了行业发展的稳健性和可持续性。发展转型金融有助于商业银行在保持资产规模稳定增长的同时，优化资产质量，提升盈利能力。

2.4提升竞争力，适应监管要求

全球绿色产业竞争格局深刻变革，主要经济体通过制度、政策、标准等手段加速绿色转型，带来挑战也创造机遇。欧洲推动碳边境调节机制(CBAM)倒逼企业绿色转型，2023年10月进入过渡期，2026年全面实施，首批覆盖六大行业，未来将进一步扩展。该机制要求进口商按碳排放量缴纳碳税，这要求企业建立碳足迹核算体系，提供碳排放数据。商业银行可向相关企业提供碳核算技术、转型资金和汇率风险管理等服务。发展转型金融有助于商业银行提升竞争力，适应日益严格的国际监管要求。

2.5风险管理，保障金融稳定

由于盈利性下降，高风险银行通过自身盈利化解风险的可能性下降，政府救助是化解风险的主要途径。政府高度重视金融稳定，并持续压实地方政府属地责任。十五五规划建议中也强调了中小金融机构风险的有序化解，所以我们预计未来对于高风险中小银行，将由地方政府主导，通过多种化债与重组方式实施救助，以牢牢守住不发生系统性风险的底线。发展转型金融有助于商业银行提前识别和应对转型风险，保障金融体系稳健运行。

第三章商业银行转型金融规划的框