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2026年销售公司财务管理制度

XX销售公司（根据实际填写全称）

管理理念：合规管控、精准核算、高效支撑、风险防控、价值赋能

第一章总则

第一条为规范2026年度本销售公司（以下简称“公司”）财务管理工作，强化财务核算与监督职能，防范财务风险，保障公司资金资产安全，提升财务管控效率与价值创造能力，支撑销售业务持续健康发展，依据《中华人民共和国会计法》《企业会计准则》《中华人民共和国税收征收管理法》等相关法律法规及公司章程，结合公司销售业务特点（如客户回款、渠道费用、销售提成、库存管理等），制定本制度。

第二条本制度适用于公司全体部门及全体员工，覆盖财务核算、资金管理、费用报销、销售回款、应收账款、库存管理、税务管理、财务监督、票据管理等全流程财务管理工作环节，全体员工须严格遵守、自觉执行，各部门须协同配合落实财务管控职责。

第三条核心管理原则：坚持合规管控原则，所有财务工作严格遵循法律法规及公司制度，杜绝违规操作；坚持精准核算原则，确保财务数据真实、准确、完整，为经营决策提供可靠依据；坚持高效支撑原则，优化财务流程，提升服务效率，保障销售业务顺畅开展；坚持风险防控原则，聚焦资金、回款、税务等核心风险点，建立防控机制；坚持价值赋能原则，通过财务分析与管控，为销售业务优化、成本控制、利润提升提供支撑。

第四条总体管理目标：2026年度实现财务核算准确率100%、资金资产安全零事故、应收账款回款率≥95%、费用管控合规率100%、税务申报零差错，打造“核算精准、管控严密、服务高效、风险可控”的财务管理格局，助力公司销售业绩提升与利润目标达成。

第五条责任分工：公司总经理为财务管理第一责任人，统筹公司财务管理工作规划、制度落实、资金审批、风险管控等重大事项，对公司财务工作负总责；财务部门为财务管理直接责任部门，负责日常财务核算、资金管理、费用审核、税务申报、财务分析、财务监督等工作，制定财务工作计划与管控流程，对接税务、银行等外部单位；销售部门及其他业务部门负责人为本部门财务管理第一责任人，负责落实本部门费用管控、回款跟进、票据提交等工作，配合财务部门开展核算与监督；全体员工须自觉遵守财务制度，规范办理费用报销、款项领取、票据提交等财务相关业务。

第六条制度修订与完善：本制度将根据国家法律法规更新、税收政策调整、公司业务发展变化及财务管理实际情况，适时修订完善。修订流程由财务部门牵头，征求各部门意见后，报公司总经理审批生效，修订后的制度与本制度具有同等法律效力。

第二章财务核算管理

第一节核算基本原则与要求

第一条财务核算严格遵循《企业会计准则》及相关法律法规，以权责发生制为基础，真实、准确、完整、及时地记录公司经济业务，确保财务报表数据真实反映公司经营状况。

第二条财务部门须规范会计科目设置与使用，建立健全会计账簿体系（包括总账、明细账、日记账、辅助账簿等），账簿记录清晰、规范，账证相符、账账相符、账实相符、账表相符。

第三条所有经济业务须取得合法、有效的原始凭证（如发票、收据、银行回单、合同协议等），原始凭证须要素齐全、填写规范，经相关负责人审批后，方可作为财务核算的依据；财务人员对不符合要求的原始凭证，有权拒绝受理，并要求相关人员补充完善。

第四条财务部门须及时完成账务处理，月度终了后10日内完成月度账务结账，季度终了后15日内完成季度结账，年度终了后30日内完成年度结账，编制月度、季度、年度财务报表（资产负债表、利润表、现金流量表等），并提交公司总经理及相关部门。

第五条财务档案（包括会计凭证、会计账簿、财务报表、合同协议、税务资料等）须规范整理、妥善保管，建立档案管理台账，明确保管期限（会计凭证、账簿等重要档案保管期限不少于30年），专人负责管理，借阅、查阅须履行审批登记手续。

第二节销售业务核算管理

第一条销售业务核算以销售合同、发货单、客户签收单、发票等为依据，准确确认销售收入，区分含税收入与不含税收入，严格遵循收入确认时点要求（如发货后客户签收确认、款项到账等，根据公司销售模式确定）。

第二条财务部门须建立销售台账，详细记录客户名称、销售合同编号、发货日期、产品名称、数量、单价、金额、发票开具情况、回款情况等信息，每月与销售部门核对销售数据，确保账实一致。

第三条销售提成核算严格按照公司销售提成管理办法执行，财务部门根据销售部门提交的提成核算表（经部门负责人审批），结合销售业绩、回款情况等，精准核算销售提成，每月与销售人员核对无误后，按流程审批发放。

第四条销售折扣、折让、返利等须严格履行审批流程，由销售部门提交申请，注明事由、客户名称、金额、依据等，经部门负责人、财务负责人、总经理审批同意后，财务部门方可进行账务处理，确保折扣、折让、返利核算合规。

第三节库存与成本核算管理