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股东知情权纠纷典型案例

引言

股东知情权是股东了解公司经营状况、监督管理层行为的核心权利，也是维护股东投资权益的基础保障。在公司治理实践中，股东与公司之间围绕“能否查”“查什么”“怎么查”等问题引发的纠纷屡见不鲜。这类纠纷既涉及股东权利的正当行使，又关系到公司商业秘密的保护，司法裁判需在两者间寻求平衡。本文通过梳理司法实践中的典型案例，结合法律规定与裁判逻辑，深入剖析股东知情权纠纷的核心争议点与裁判规则，为股东依法行权、公司规范应对提供参考。

一、股东知情权纠纷的核心争议点

股东知情权纠纷的争议焦点主要集中在三个层面：查阅范围的边界、前置程序的履行、正当目的的认定。这三个问题贯穿于纠纷的始终，直接影响案件的裁判结果。

（一）查阅范围：从“法定范围”到“合理延伸”

根据《公司法》规定，有限责任公司股东有权查阅、复制公司章程、股东会会议记录、董事会会议决议、监事会会议决议和财务会计报告，并可以要求查阅公司会计账簿；股份有限公司股东则有权查阅公司章程、股东名册、公司债券存根、股东大会会议记录、董事会会议决议、监事会会议决议、财务会计报告。但实践中，争议常出现在“会计账簿是否包含原始凭证”“特殊类型公司（如一人公司、外商投资企业）是否有额外限制”等问题上。

例如，某科技公司股东王某起诉要求查阅公司会计凭证（包括原始发票、合同等），公司以“会计账簿不包含原始凭证”为由抗辩。法院经审理认为，会计账簿的登记依赖于原始凭证，若仅允许查阅账簿而排除凭证，股东无法核实账簿的真实性，因此支持王某查阅与会计账簿相关的原始凭证。这一案例突破了“法定范围”的字面解释，体现了“实质知情权”的裁判理念。

（二）前置程序：书面请求的“形式”与“实质”

《公司法》规定，股东要求查阅公司会计账簿的，应当向公司提出书面请求，说明目的；公司有合理根据认为股东查阅会计账簿有不正当目的，可能损害公司合法利益的，可以拒绝提供查阅。实践中，部分股东因未严格履行前置程序（如未书面说明目的、请求对象错误等）导致败诉。

以某贸易公司纠纷为例，股东李某通过微信向公司经理提出查阅会计账簿，但未形成书面文件。公司以“未收到有效书面请求”为由拒绝。法院认为，微信虽属书面形式，但李某未在信息中明确说明查阅目的（仅笼统表述“了解经营情况”），不符合“说明目的”的法定要求，因此驳回李某的诉讼请求。此案提示，股东需注意前置程序的形式要件与实质内容，书面请求需明确具体目的，避免因程序瑕疵丧失权利。

（三）正当目的认定：“可能损害公司利益”的举证标准

“正当目的”是公司拒绝查阅的核心抗辩理由。司法实践中，法院通常从“股东与公司的利益冲突”“查阅内容与目的的关联性”“历史行权记录”等方面综合判断。例如，股东若同时经营与公司同类业务，可能被认定为“可能损害公司利益”；若股东曾将公司商业信息用于竞争，则更易被认定为不正当目的。

某制造企业股东张某起诉要求查阅客户名单及销售数据，公司抗辩张某已另设公司从事同类业务，查阅可能泄露客户信息。法院审查发现，张某新设公司的经营范围与原公司高度重合，且张某曾在原公司任职期间接触过核心客户资源，最终认定其查阅目的不正当，驳回诉讼请求。此案体现了法院对“可能损害”的审慎判断——无需证明实际损害，只需存在合理怀疑即可。

二、典型案例类型化分析

司法实践中，股东知情权纠纷可按股东身份、公司类型、争议内容等维度分类。以下通过三类典型案例，进一步揭示纠纷的复杂性与裁判规则的适用。

（一）原始股东与继受股东的权利差异

原始股东（公司设立时即持有股权）与继受股东（通过股权转让、继承等方式取得股权）的知情权行使常引发争议。例如，某文化公司原股东陈某将股权转让给李某后，李某要求查阅公司转让前的会计账簿，公司以“李某非当时股东”为由拒绝。法院认为，股东知情权的行使范围包括其持股期间的公司信息，即使股权已转让，继受股东仍有权了解公司历史经营状况以评估股权价值，因此支持李某的查阅请求。

另一案例中，股东王某通过继承取得股权后，要求查阅公司设立至继承前的全部财务资料。公司主张“继承前的信息与王某无关”，法院则指出，股东知情权的核心是保障股东对公司的全面了解，无论股权取得方式如何，股东均有权查阅持股期间（包括继承前的持股期间）的公司资料。这一裁判逻辑强调了知情权的“持续性”特征。

（二）一人公司与多人公司的特殊规则

一人公司（仅有一名自然人或法人股东）因缺乏其他股东监督，股东与公司的人格混同风险较高，知情权纠纷呈现特殊性。例如，某一人公司股东张某起诉要求查阅公司会计凭证，公司主张“股东即管理者，已掌握全部信息，无需查阅”。法院认为，即使股东担任法定代表人，其作为股东的知情权与作为管理者的经营权分属不同法律关系，股东仍有权通过法定程序行使查阅权，最终支持张某的请求。

在多人公司中，小股东的知情权保护更