2025年税务局数字人事“两测”练习专业能力-纳税服务模拟试卷及答案.docxVIP

2025年税务局数字人事“两测”练习专业能力-纳税服务模拟试卷及答案

姓名：__________考号：__________

一、单选题(共10题)

1.关于纳税申报，以下哪项说法是正确的？()

A.纳税人可以任意选择申报方式

B.纳税人必须亲自到税务机关进行申报

C.纳税人可以通过电子方式申报

D.纳税人必须委托第三方进行申报

2.下列哪项不属于税务机关的纳税服务措施？()

A.提供税收咨询服务

B.开展税收宣传

C.组织税收培训

D.强制企业使用电子发票

3.在税务稽查中，以下哪种情况可以认定为偷税？()

A.纳税人未按规定申报应纳税款

B.纳税人逾期申报应纳税款

C.纳税人未按规定缴纳税款

D.纳税人因计算失误多缴税款

4.以下哪种行为不构成逃税？()

A.纳税人虚假报税

B.纳税人逾期纳税

C.纳税人擅自变更税务登记事项

D.纳税人未按规定使用发票

5.在税收优惠政策的执行中，以下哪项是错误的？()

A.优惠政策应公平对待所有符合条件的纳税人

B.优惠政策的具体执行细则由税务机关制定

C.优惠政策不得影响国家税收政策的统一性

D.优惠政策应当鼓励纳税人创新发展

6.以下哪种情况纳税人可以申请退税？()

A.纳税人预缴税款多于应纳税款

B.纳税人逾期缴纳税款

C.纳税人因税收政策调整导致多缴税款

D.纳税人误缴税款

7.关于税收法律关系，以下哪种说法是正确的？()

A.税收法律关系只涉及税务机关和纳税人

B.税收法律关系仅存在于法律规定的范围内

C.税收法律关系的主体只能是税务机关

D.税收法律关系可以不受任何法律约束

8.在税务稽查中，以下哪种情况税务机关可以采取强制措施？()

A.纳税人逾期未申报

B.纳税人未按规定设置账簿

C.纳税人未按规定保管会计凭证

D.纳税人因经营困难导致欠缴税款

9.在税收征收管理中，以下哪种行为属于违法行为？()

A.纳税人如实申报应纳税款

B.纳税人逾期缴纳滞纳金

C.纳税人采用电子方式申报

D.纳税人未按规定保存纳税凭证

10.关于税务行政处罚，以下哪种说法是正确的？()

A.税务行政处罚由税务机关直接决定

B.税务行政处罚必须经过听证程序

C.税务行政处罚可以由税务所长单独决定

D.税务行政处罚适用于所有税收违法行为

二、多选题(共5题)

11.以下哪些是纳税申报的方式？()

A.纸质申报

B.电子申报

C.邮寄申报

D.他人代为申报

12.以下哪些情况纳税人可以申请延期申报？()

A.纳税人因特殊情况无法按时申报

B.纳税人发现申报错误需要更正

C.税务机关要求纳税人延期申报

D.纳税人认为申报无误无需申报

13.以下哪些属于税收违法行为的情形？()

A.纳税人未按规定设置账簿

B.纳税人采取虚假报税手段逃避税款

C.纳税人未按规定保管会计凭证

D.纳税人逾期缴纳税款

14.以下哪些是税务机关提供的纳税服务内容？()

A.税收法律法规宣传

B.税收政策咨询服务

C.纳税人权益保护

D.纳税人培训教育

15.以下哪些属于税收征收管理的原则？()

A.公正原则

B.公开原则

C.依法征税原则

D.便民原则

三、填空题(共5题)

16.根据《中华人民共和国税收征收管理法》，纳税人、扣缴义务人必须依照法律、行政法规的规定缴纳税款、______。

17.纳税申报的方式包括______、电子申报、邮寄申报等。

18.税收违法行为的法律责任包括______、没收违法所得、罚款等。

19.纳税人因特殊情况需要延期申报的，应当在规定的申报期限届满前向税务机关提出书面______。

20.税务机关在办理税务登记时，对纳税人提供的资料应当自收到之日起______日内审核，并将办理结果通知纳税人。

四、判断题(共5题)

21.纳税人在进行纳税申报时，可以随意选择申报方式。()

A.正确B.错误

22.税务机关在税务稽查过程中，可以不通知纳税人就进行现场稽查。()

A.正确B.错误

23.纳税人逾期申报税款，不需要缴纳滞纳金。()

A.正确B.错误

24.税收优惠政策可以由税务机关自行决定是否给予纳税人。()

A.正确B.错误

25.纳税人在办理税务登记时，可以不提供真实的登记信息。()

A.正确