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2025年企业合规合规文化建设试题及答案

一、单项选择题（每题1分，共30分。每题只有一个正确答案，请将正确选项的字母填在括号内）

1.2024年修订的《中央企业合规管理办法》首次将哪一项义务上升为“硬约束”，要求央企在重大决策前必须完成合规审查并留痕？

A.反商业贿赂审查?B.反垄断审查?C.合规一票否决?D.出口管制审查

答案：C

2.某大型国有能源集团在境外投标过程中，因未识别出当地《反海外腐败法》的“利益输送”条款而遭受2亿美元罚款。该案被国资委列为2024年度典型违规案例，其核心教训是：

A.尽职调查范围不足?B.合同条款翻译错误?C.税务筹划过度?D.环保标准缺失

答案：A

3.根据2025年3月生效的《数据跨境流动安全评估办法》，企业向境外提供个人信息累计达到多少条即必须申报安全评估？

A.1万条?B.5万条?C.10万条?D.50万条

答案：C

4.在合规文化成熟度模型（Gartner2024版）中，处于“被动响应”阶段的企业最显著的特征是：

A.合规投入与营收占比超过3%?B.员工年度合规培训人均时长低于30分钟?C.董事会下设合规委员会?D.建立合规举报匿名热线

答案：B

5.2024年财政部对某上市公司开出“首张”ESG信息披露罚单，处罚事由是：

A.碳排放数据造假?B.虚假陈述社会责任报告?C.未披露供应链人权审查?D.绿色债券募集资金挪作他用

答案：B

6.某互联网企业在2025年内部审计中发现，其算法推荐部门存在“大数据杀熟”行为。依据《个人信息保护法》，企业应在发现后多少小时内向省级以上网信办报告？

A.12小时?B.24小时?C.48小时?D.72小时

答案：B

7.2024年《反垄断法》配套新规将“轴辐合谋”纳入横向垄断协议，下列哪一行为最可能被认定为“轴辐”？

A.三家钢材生产商通过共同代理商交换价格信息?B.两家电商平台各自与同一物流商签订排他协议?C.上游原料商要求下游经销商维持转售价格?D.行业协会组织会员企业达成限产协议

答案：A

8.国资委《合规管理指引（2025版）》提出“三道防线”模型，其中第二道防线是指：

A.业务部门?B.合规管理部门?C.内部审计部门?D.外部律师事务所

答案：B

9.某央企境外子公司因违反联合国制裁决议向受制裁港口提供港口服务，导致母公司被列入SDN名单。该事件触发合规风险分类中的：

A.战略风险?B.运营风险?C.声誉风险?D.系统性风险

答案：D

10.2025年施行的《公司法（修订）》首次明确，国有独资公司合规管理负责人应当由：

A.董事长兼任?B.总法律顾问兼任?C.外部董事担任?D.监事会主席兼任

答案：B

11.在合规有效性评价指标中，被称为“领先指标”的是：

A.违规事件数量?B.员工举报率?C.合规培训完成率?D.监管罚款金额

答案：C

12.某制药企业为加快新药审批，向药监局官员赠送原始股，该行为在合规审计中应归类为：

A.利益冲突?B.商业贿赂?C.内幕交易?D.操纵市场

答案：B

13.2024年证监会发布《上市公司合规管理分类评价办法》，其中规定评价结果分为A、B、C、D四档，连续两年被评为D档的公司将被：

A.强制退市?B.暂停再融资?C.列入失信名单?D.公开谴责

答案：B

14.在出口管制合规中，判断“最终用户”风险等级最优先参考的数据库是：

A.世界海关组织红名单?B.美国BIS实体清单?C.欧盟双重用途清单?D.中国不可靠实体清单

答案：B

15.某车企在德国设立数据中心，用于存储中国用户行车数据，依据2025年《数据出境安全评估办法》的“数据本地化名录”，该做法：

A.无需评估?B.需通过安全评估?C.需获得用户单独同意?D.需向工信部备案

答案：B

16.2024年《反洗钱法（修订）》将“受益所有人”识别标准从25%持股比例下调至：

A.20%?B.15%?C.10%?D.5%

答案：C

17.合规文化建设的“冰山模型”强调，露出水面的“行为”部分仅占：

A.5%?B.10%?C.20%?D.30%

答案：B

18.某央企在2025年合规管理体系认证中，因“未建立合规考核权重占绩效考核10%以上”被出具重大不符合项，该认证依据的标准是：

A.ISO37301:2021?B.GB/T357702022?C.COSOERM2017?