2025税务系统数字人事“两测”专业能力-征管评估考前模拟(含答案).docxVIP

2025税务系统数字人事“两测”专业能力-征管评估考前模拟(含答案)

姓名：__________考号：__________

一、单选题(共10题)

1.税收征收管理法规定的税收征收管理活动不包括以下哪项？()

A.税务登记

B.税款征收

C.税收检查

D.税收诉讼

2.根据《中华人民共和国税收征收管理法》的规定，纳税人、扣缴义务人可以依照规定申请延期办理下列哪项？()

A.纳税申报

B.税款缴纳

C.税务登记

D.税收检查

3.税务机关在税收征收管理活动中，下列哪项行为属于滥用职权？()

A.税务机关依法进行税务检查

B.税务机关要求纳税人提供相关资料

C.税务机关依法采取强制执行措施

D.税务机关超越职权范围征收税款

4.以下哪个选项不属于税收征收管理的法律依据？()

A.税收征收管理法

B.税收征管法实施细则

C.税收优惠政策

D.税收行政处罚条例

5.纳税人因特殊困难不能按期缴纳税款的，经税务机关批准，可以延期缴纳，但最长不得超过多少天？()

A.30天

B.60天

C.90天

D.120天

6.税务机关依法对纳税人进行税务检查时，可以采取以下哪种措施？()

A.无故拖延税务检查

B.查询、复制与纳税有关的账簿、凭证、电子数据等

C.擅自扣留纳税人财物

D.无正当理由不依法返还多征的税款

7.下列哪个选项不属于税收违法行为？()

A.拖欠税款

B.虚假纳税申报

C.隐匿、擅自销毁账簿、记账凭证

D.纳税人自行申报

8.税务机关在查处税收违法行为时，可以采取以下哪种强制执行措施？()

A.强制缴纳

B.没收违法所得

C.罚款

D.强制抵缴

9.根据《中华人民共和国税收征收管理法》的规定，税务机关应当自收到纳税人提供的纳税申报资料之日起多少日内审核？()

A.15天

B.30天

C.45天

D.60天

二、多选题(共5题)

10.以下哪些属于税收征收管理法规定的税收征收管理活动？()

A.税务登记

B.税款征收

C.税收检查

D.税收争议解决

11.纳税人有哪些权利？()

A.了解税收法律、行政法规的规定以及与纳税程序有关的情况

B.要求税务机关为纳税人保密

C.对税务机关作出的决定不服时，可以申请行政复议或提起行政诉讼

D.拖欠税款

12.税务机关有哪些义务？()

A.依法征收税款

B.依法开具完税凭证

C.为纳税人保密

D.违法征收税款

13.税收征收管理法对税收违法行为有哪些处罚措施？()

A.罚款

B.加收滞纳金

C.罚金

D.没收违法所得

14.以下哪些情况纳税人可以申请延期办理税款缴纳？()

A.纳税人因特殊困难不能按期缴纳税款

B.纳税人需要资金周转

C.纳税人预计未来会有盈利

D.纳税人申请破产

三、填空题(共5题)

15.《中华人民共和国税收征收管理法》规定，税务机关应当自收到纳税人提供的纳税申报资料之日起______日内审核。

16.纳税人在发生纳税义务后，应当______向税务机关办理纳税申报。

17.税收征收管理法规定，税务机关依法进行税务检查时，可以______与纳税有关的账簿、凭证、电子数据等。

18.纳税人、扣缴义务人可以依照规定申请______办理税款缴纳。

19.税务机关在查处税收违法行为时，可以采取______措施，即要求纳税人缴纳应纳税款。

四、判断题(共5题)

20.税收征收管理法规定，税务机关在征收税款时，可以无中生有，增加纳税人的税负。()

A.正确B.错误

21.纳税人在申报纳税时，可以随意填报纳税申报表，不提供真实、准确的申报信息。()

A.正确B.错误

22.税务机关在税务检查中，有权对纳税人的财产进行查封、扣押。()

A.正确B.错误

23.纳税人对税务机关作出的具体行政行为不服的，可以不经行政复议，直接向人民法院提起诉讼。()

A.正确B.错误

24.税务机关在征收税款过程中，对纳税人的商业秘密负有保密义务。()

A.正确B.错误

五、简单题(共5题)

25.请简述税收征收管理法对纳税人权利和义务的规定。

26.在税收征收管理中，税务机关有哪些职权和责任？

27.什么是税收违法行为？它有哪些常见的表现形式？

28.什么是税收争议？税收争议的解决途径有哪些？

29.税收