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《涉税数据统计分析》方法应用模拟卷

考试时间：______分钟总分：______分姓名：______

一、选择题（每题2分，共20分）

1.下列关于涉税数据类型的说法，正确的是（）

A.纳税人识别号属于数值型变量

B.企业所属行业（制造业/服务业）属于分类变量

C.增值税税负率属于名义变量

D.营业收入属于顺序变量

2.在分析“企业所得税税负率与企业规模（注册资本）的关系”时，最合适的统计方法是（）

A.卡方检验

B.线性回归分析

C.聚类分析

D.时间序列分析

3.涉税数据预处理中，处理“缺失值”的常用方法不包括（）

A.删除法

B.均值插补法

C.回归插补法

D.直接忽略法

4.若要检验“某地区小规模纳税人增值税申报数据与实际开票数据的一致性”，应采用的假设检验方法是（）

A.单样本t检验

B.两独立样本t检验

C.配对样本t检验

D.χ2检验

5.下列指标中，用于衡量数据离散程度的是（）

A.均值

B.中位数

C.标准差

D.众数

6.在税务数据分析中，若要识别“税负异常偏高”的企业，最适用的多元统计方法是（）

A.相关分析

B.判别分析

C.主成分分析

D.时间序列分析

7.某企业2022年各季度增值税应纳税额分别为10万元、12万元、15万元、18万元，其税收增长趋势最适合用（）分析

A.聚类分析

B.时间序列分析

C.方差分析

D.回归分析

8.下列关于“税负率”的说法，错误的是（）

A.税负率=应纳税额/营业收入×100%

B.税负率可直接用于不同行业间的税负水平比较

C.税负率受税收政策、行业特性等因素影响

D.税负率计算需考虑数据口径的一致性

9.在构建“企业税收遵从度影响因素”回归模型时，下列变量中，最可能作为因变量的是（）

A.企业注册资本

B.增值税申报准确率

C.是否高新技术企业

D.成本费用率

10.涉税大数据应用中，“异常交易检测”主要基于（）技术

A.描述性统计

B.判别分析

C.数据挖掘

D.时间序列预测

二、多选题（每题3分，共15分，错选、漏选均不得分）

1.涉税数据的主要来源包括（）

A.企业纳税申报表

B.增值税发票系统

C.第三方支付平台数据

D.企业财务报表

E.税务机关内部工作记录

2.下列关于“假设检验”在税务数据分析中的应用，正确的有（）

A.可用于检验“不同行业税负率是否存在显著差异”

B.原假设通常为“无差异”或“无影响”

C.p值0.05时，应拒绝原假设，认为结果显著

D.样本量越大，检验结果的可靠性一定越高

E.假设检验只能证明变量间相关，不能确定因果关系

3.涉税数据预处理中，“数据转换”的常见操作包括（）

A.数据标准化

B.变量构造（如税负率）

C.数据脱敏

D.异常值剔除

E.数据集成

4.下列统计方法中，属于“多元统计分析”的有（）

A.相关分析

B.线性回归分析

C.聚类分析

D.方差分析

E.判别分析

5.提升“中小企业税收遵从度”的有效措施可能包括（）

A.加强税收政策宣传辅导

B.简化纳税申报流程

C.建立税收信用激励机制

D.加大偷逃税处罚力度

E.要求企业聘请专业税务顾问

三、判断题（每题2分，共10分，正确的打“√”，错误的打“×”）

1.税务数据中的“异常值”一定是数据错误，可直接删除。（）

2.在分析“企业所得税申报利润与财务报表利润差异”时，若数据为配对数据，应采用配对样本t检验。（）

3.聚类分析可用于将企业按“税负特征”分类，如高税负、中税负、低税负群体。（）

4.涉税数据的时间序列分析主要用于预测未来税收收入，与税收政策无关。（）

5.线性回归模型中，自变量的“显著性”仅取决于t检