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《税法一》增值税考前冲刺模拟试卷

考试时间：______分钟总分：______分姓名：______

一、单项选择题（本题型共20题，每题1分，共20分。每题只有一个正确答案，请从每题的备选答案中选出你认为正确的答案。）

1.下列业务中，属于增值税征税范围的是（）。

A.单位聘用的员工为本单位提供加工劳务

B.单位聘用的员工为本单位提供运输服务

C.单位聘用的员工为本单位提供设计服务

D.单位聘用的员工为本单位提供餐饮服务

2.某企业为增值税一般纳税人，2024年5月销售一批货物，开具增值税专用发票，注明金额50万元，税率13%。该批货物的成本为40万元。该企业当月销项税额为（）。

A.6.5万元

B.5万元

C.4.5万元

D.4万元

3.根据增值税规定，下列行为中，属于“视同销售货物”的是（）。

A.将外购货物用于集体福利

B.将自产货物用于管理部门使用

C.将委托加工货物用于连续生产应税货物

D.将购进货物用于个人消费

4.某小规模纳税人2024年5月销售货物，取得含税收入30.9万元。该企业当月应纳增值税额为（）。

A.0.9万元

B.0.87万元

C.0.8万元

D.0.75万元

5.下列进项税额中，不得从销项税额中抵扣的是（）。

A.购进用于免税项目的原材料

B.购进并已验收入库但尚未付款的原材料

C.购进用于生产应税货物的原材料

D.购进用于职工食堂的餐具

6.某企业为增值税一般纳税人，2024年5月购进一批原材料，取得增值税专用发票，注明金额20万元，税率9%；购进一台设备，取得增值税专用发票，注明金额10万元，税率13%。该企业当月可抵扣的进项税额为（）。

A.2.8万元

B.3.5万元

C.4.1万元

D.4.8万元

7.根据增值税规定，纳税人销售货物，纳税义务发生时间为（）。

A.收到销售款项的当天

B.书面合同约定的收款日期的当天

C.发出货物的当天

D.取得索取销售款项凭据的当天

8.某企业为增值税一般纳税人，2024年5月销售服务，开具增值税专用发票，注明金额100万元，税率6%；购进办公用品，取得增值税专用发票，注明金额50万元，税率13%。该企业当月应纳增值税额为（）。

A.1万元

B.2万元

C.3万元

D.4万元

9.下列项目中，适用增值税税率9%的是（）。

A.销售机器设备

B.销售自来水

C.销售不动产

D.销售图书

10.某企业为增值税一般纳税人，2024年5月因管理不善，一批库存商品被盗，账面成本10万元，购进时税率13%。该企业当月应转出的进项税额为（）。

A.1.3万元

B.1.15万元

C.1万元

D.0.9万元

11.根据增值税规定，下列项目中，属于免税项目的是（）。

A.医疗机构提供的医疗服务

B.银行提供的贷款服务

C.电信公司提供的语音通话服务

D.建筑公司提供建筑服务

12.某企业为增值税一般纳税人，2024年5月销售货物，开具增值税专用发票，注明金额80万元，税率13%；购进原材料，取得增值税专用发票，注明金额60万元，税率13%。该企业当月应纳增值税额为（）。

A.2.6万元

B.3.2万元

C.3.8万元

D.4.2万元

13.下列行为中，属于增值税“混合销售”的是（）。

A.某建材商店销售建材并提供安装服务

B.某餐厅销售餐饮并提供酒水

C.某运输公司提供运输服务并销售运输工具

D.某软件开发公司销售软件并提供技术支持

14.某企业为增值税一般纳税人，2024年5月销售货物，开具增值税专用发票，注明金额100万元，税率13%；购进原材料，取得增值税专用发票，注明金额70万元，税率13%；购进办公用品，取得增值税普通发票，注明金额5万元，税率13%。该企业当月应纳增值税额为（）。

A.3.25万元

B.3.5万元

C.3.9万元

D.4.3