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2025年财务工作个人总结及2026年工作计划

一、核心工作成果与具体实践

2025年是公司战略转型深化的关键年，财务工作紧密围绕“降本增效、资金安全、业财融合、数字化赋能”四大主线展开，全年实现营业收入同比增长18.6%，净利润率提升至12.3%（较2024年提高1.1个百分点），经营性现金流净额达2.8亿元（同比增长22%），各项核心指标超额完成年度目标。具体工作成果如下：

1.预算管理：从“管控”向“赋能”转型，精准支撑战略落地

全年主导完成三轮预算动态调整，构建“战略目标-业务计划-财务预算”的全链路联动机制。年初基于市场调研与历史数据，将预算编制颗粒度细化至产品线（共12条）、区域（8大区域）、季度（4个节点），首次引入“弹性预算模型”，针对原材料价格波动、订单量变化等变量设置±5%的调整区间。年中结合新能源板块业务爆发式增长（该板块收入占比从20%提升至35%），快速调整研发投入预算，将原计划的8000万元增至1.2亿元，保障技术迭代进度；年末通过滚动预测修正次年预算假设，全年预算执行率达96.8%（2024年为92.1%），其中核心业务线预算偏差率控制在3%以内，为管理层决策提供了高价值数据支撑。

2.成本管控：多维度穿透式优化，全链条压缩无效支出

以“成本费用率”为核心指标，分业务场景制定差异化管控策略：

-生产端：联合生产部、供应链部开展“降本攻坚行动”，针对占比超60%的原材料成本，通过优化供应商分级管理（将A类供应商合作占比从45%提升至65%）、推动“替代材料测试”（完成5项主料替代，综合成本降低8%），全年直接材料成本同比下降5.2%；

-销售端：聚焦客户盈利分析，对毛利率低于15%的低效客户（共12家）进行分级管理，通过调整结算条款（如缩短账期换取价格让步）或终止合作（6家），销售费用率从8.9%降至7.8%；

-管理端：推行“零基预算+额度管控”双轨制，对差旅费、会议费等通用费用设定“人均月度限额”（如差旅费从3000元/人·月降至2500元/人·月），并上线电子审批系统自动校验超支，全年管理费用同比仅增长3.5%（收入增速为18.6%），费用收入比下降1.2个百分点。

3.资金管理：强化流动性安全，优化融资结构

全年资金管理以“保障经营安全、降低财务成本”为目标，重点推进三项工作：

-现金流预测精细化：建立“周滚动+月预测+季展望”的三级预测体系，将预测颗粒度细化至客户回款（按合同约定账期拆分）、供应商付款（按订单交货节点拆分），预测准确率从75%提升至88%，成功避免两起因客户延迟付款导致的短期资金缺口（涉及金额分别为1500万元、2000万元）；

-应收账款加速回笼：制定“客户信用评级-账期动态调整-逾期分级催收”机制，对AAA级客户维持60天账期，对BBB级客户缩短至45天，并针对逾期30天以上账款组建专项催收小组（由财务、销售、法务联合参与），全年应收账款周转天数从45天缩短至38天，坏账率控制在0.3%（低于行业平均0.5%）；

-融资成本持续降低：依托公司信用评级提升（从AA-升至AA），成功发行3年期中期票据2亿元，利率3.8%（较2024年银行流贷利率低1.2个百分点）；同时优化供应链金融工具，通过反向保理为核心供应商提供低成本融资（利率4.2%），同步延长自身付款周期至90天（原75天），全年节省财务费用约350万元。

4.财务合规与风险防控：筑牢底线，护航稳健经营

-内控制度完善：修订《费用报销管理办法》《合同财务审核指引》《资产管理制度》3项核心制度，新增“电子发票查重验真”“合同付款条件交叉校验”等12项控制节点，全年因流程漏洞导致的报销误付、超合同付款事件同比减少80%；

-税务风险管控：建立“政策跟踪-业务匹配-申报审核”闭环机制，安排专人每日跟踪税务总局及地方政策（共收集有效政策23条），针对“研发费用加计扣除比例提升至100%”“小微企业增值税减免”等政策，联合研发部、科技部梳理可享受项目（共8个研发项目、3家子公司），全年累计节税约1200万元；

-审计协同增效：配合外部审计完成年度报表审计、高新技术企业专项审计，针对审计提出的“存货跌价准备计提依据不足”“子公司资金池管理不规范”等问题，1个月内完成整改（如完善存货库龄与市场价格联动模型、规范子公司资金归集审批流程），审计意见保持“无保留意见”。

5.数字化转型：系统赋能提效，数据驱动决策

主导完成“业财一体化平台”二期建设，重点打通采购、销售、生产与财务系统的数据壁垒：

-业财数据互通：采购订单、销售合同、生产工单自动同步至财务系统，自动生成应付/应收凭证，凭证处理效率提升60%，人工录入错误率从1.